マスト

目次

• 簡単な要約：トラディショナルvsロスIRA
• Roth IRAおよび所得要件
• コンバージョンは所得制限を回避する
• 5年ルール
• 他のいくつかの401（k）ロールオーバーオプション
• ロールオーバーを行う方法
• 変換のベスト候補

401（k）プランのある仕事を辞めたことがある場合、これらの退職金口座のさまざまなロールオーバーオプションを知っている可能性があります。 一般的なオプションの1つは、401（k）をRoth IRAにロールオーバーすることです。

401（k）をRoth IRAにロールオーバーすることは、401（k）が税引前ドルで資金調達され、Roth IRAが税引後ドルで資金調達されるため、明らかなステップではない場合があります。 ただし、IRSはロスの参加者に所得制限を課しているため、401（k）ロールオーバーは、裕福な貯蓄者がロスIRAを取得する必要がある数少ない機会の1つです。 ロスには、従来のIRAよりもいくつかの利点があります。これは、より一般的なロールオーバーオプションです。退職時のこれらのプランからの引き出しは免税で、最低限の分配は必要ありません。

従来型またはRothのいずれかの401（k）をRoth IRA（および他のいくつかのオプション）に変換する場合のヒントを以下に示します。

重要なポイント

• あなたの401（k）または他の職場の退職プランをRoth IRAにロールオーバーすると、そうでなければRothを開くことができなかった高所得者にとって利点があります。従来の401（k）をRothにロールオーバーすると、その税が発生します特定のタイミングルールが満たされている場合、Roth 401（k）からRoth IRAにロールオーバーされた資金は課税されません。税引き後の資金をRoth IRAへの退職プランと従来のIRAへの税引前資金。5年以内に資金を引き出す必要があると予想される場合、401（k）を新しいRoth IRAにローリングすることは良い選択ではありません。

ロスIRA

まず、Roth IRAの簡単な復習です。 従来のIRAと同様に、ロスIRA内の投資は、毎年所得税を発生させることなく成長します。 口座間の主な違いは、従来のIRAは税引き前のドルで賄われていることです-貢献は即時の税額控除を生成しますが、Rothの貢献は税引き後のドルであるため、寄付時には控除できません。 ただし、投資家はロスの退職基金を利用することで利益が得られます。 拠出金と利益の両方は、連邦税とほとんどの州税を免除されています。 対照的に、従来のIRA保有者は、引き出しに所得税を支払います。

つまり、フロントエンド（通常のIRAを使用）またはバックエンド（ロスを使用）で税控除を受けます。 退職時に税率がより高くなると予想する投資家は、その理由でロスを好む：税の節約は後で彼らにとってより理にかなっている。

Roth IRAおよび所得要件

2つのアカウントには別の重要な違いがあります。 誰でも従来のIRAに貢献できますが、IRSはロスIRAの適格性に所得上限を課しています。 基本的に、IRSはこれらの税務上有利な口座から利益を得る高所得者を望んでいません。 スライディングスケールでの貢献に影響を与えるため、インフレに対応するために所得キャップが定期的に調整されます。 2020年、Roth IRAの単一ファイラーの年間全額拠出の段階的廃止範囲は、124, 000ドルから139, 000ドル（年齢に応じて、年間全額拠出は6, 000ドルから7, 000ドル）です。 共同で申請する夫婦の場合、段階的廃止は年間総収入196, 000ドルから始まり、全体の限度は206, 000ドルです。

401（k）をRoth IRAにロールオーバーしたいのはなぜですか？ ロス所得の制限は、このタイプの変換には適用されません。 収入がある人なら誰でも、ロールオーバーを介してRoth IRAに資金を供給することができます。実際、それは唯一の方法の1つです。 （もう1つは、従来のIRAをRoth IRAに変換することであり、バックドア変換とも呼ばれます。）

401（k）ファンドは、ロールオーバーに適格な会社の退職プラン資産だけではありません。 公共部門および非営利の従業員向けの403（b）および457（b）計画もRoth IRAに変換される可能性があります。

投資家は、収入が前述のロス制限を下回っている限り、従来のアカウントとロスIRAアカウントの両方で投資金額を分割することを選択できます。 ただし、最大許容量は同じままです。 つまり、アカウント間で合計6, 000ドルまたは7, 000ドルを超えることはできません。

401（k）からRoth-IRAへの変換

完全に合法ですが、これらの変換には複雑な税規則が適用され、タイミングが難しい場合があります。 したがって、最初に詳細な財政的および財政的助言を得ることなくそれらをしないでください。 手順は、従来の401（k）またはRoth 401（k）があるかどうかによっても異なります。

従来の401（k）からRoth-IRAへの変換

従来の401（k）をRoth IRAに変換するのは2段階のプロセスです。 まず、資金を従来のIRAにロールオーバーします。 次に、そのIRAを従来の品種からRoth IRAに変換します。

悪いニュースです。 Rothに変換すると、お金に税金がかかります（通常の所得率で）。アカウントの金額によっては、硬直する場合があります。 これは、401（k）への寄付に対して税控除を受けたためです（税引き前のドルで資金提供されていることを思い出してください）。また、従来のIRAに移行するために税金を支払わなかったためです。税金。 しかし、ロスは税引き後のオプションです。 したがって、従来の401（k）からのように、税引前ベースで行われた拠出を繰り越す場合、関係する金額を繰り越し年度の課税所得として含める必要があります。

今、401（k）に控除可能な金額を超えて寄付した場合、退職プランの税引後資金をRoth IRAに、税引前資金を従来のIRAに割り当てることにより、即時税を回避できる場合があります。

数値を計算する必要があるため、これを試す前に適切なアドバイスを得ることが重要です。 税務上の影響が大きすぎる場合、戦略は意味をなさない可能性があります。 ただし、長期的なメリットを考慮してください。RothIRAから引退してお金を引き出す場合、税金はかかりません。 長期的に考えるもう1つの理由があります。これは、後で説明する5年ルールです。

Roth-401（k）からRoth-IRAへの変換

Roth 401（k）がある場合、ロールオーバープロセスははるかに簡単です。 実際、Roth 401（k）をRoth IRAにロールオーバーすることが最適です。 このプロセスは、譲渡された資金が税引き後のドルで構成される2つの車両で同じ課税基準を持っているという事実によって簡素化されています。

401（k）がRoth 401（k）である場合、中間の手順や税の影響なしに、それを直接Roth IRAにロールオーバーできます。 雇用主と一致する拠出金は、通常の401（k）のコンパニオンアカウントに含まれるので、税を支払う必要があるため、どのように処理するかを確認する必要があります。 401（k）ファンドのRoth IRAを確立するか、既存のRothにロールオーバーできます。

5年ルール

この戦略は、長期に目を向けて検討する必要があります。 401（k）を新しいRoth IRAにロールオーバーすることは、近い将来（具体的には5年以内）にお金を引き出す必要があると予想される場合、良い選択ではありません。

Roth IRAは5年ルールの対象です。 ルールでは、ロスやペナルティのないプランから収益（つまり、利子または利益）を引き出すには、少なくとも5年間ロスを保持している必要があると規定されています。（任意の時点でロスから寄付を引き出​​すことができます最初に従来のIRA、次にRoth IRAに配置した従来の401（k）からの資金など、変換された資金を引き出す場合も同じです。

資金がRoth 401（k）から既存のRoth IRAにロールオーバーされる場合、ロールオーバーされた資金はRoth IRAと同じタイミングを継承できます。 つまり、IRAの保有期間は、Roth 401（k）アカウントからロールオーバーされたものを含むすべての資金に適用されます。 新しい処理にロールオーバーされるRoth 401（k）のタイミングには、同じ処理は適用されません。 ロスIRA。 既存のRoth IRAがなく、ロールオーバーの目的で1つを確立する必要がある場合、5年の期間は、Roth 401（k）に貢献した期間に関係なく、新しいRoth IRAが開かれた年から始まります。 。

40, 572ドル

従業員福利厚生研究所によると、2016年のロスIRAアカウントの平均残高（最新の数値）。

他のいくつかの401（k）ロールオーバーオプション

401（k）から401（k）への転送

新しい仕事で401（k）の残高を別の401（k）にロールオーバーすると、完全に税金にかまれません。 もちろん、新しい計画管理者はそのようなロールオーバーを許可する必要があります。 古いプランの資産が特定の投資会社のプロプライエタリファンドに投資され、新しいプランが別の会社からの資金のみを提供する場合、実行不可能な場合があります。 401（k）アカウントに古い雇用主の企業株が含まれている場合、譲渡前に売却する必要がある場合があります。

古いアカウントがRoth 401（k）であり、新しいプランで従来の401（k）のみが許可されている場合、転送も機能しない可能性があります。 最適な取引は、古いRoth 401（k）を新しいRoth 401（k）にロールすることです。 基金が古いプランに含まれていた年数は、適格な分配（免税および違約金のない引き出し）の5年間にカウントされる必要があります。ただし、前の雇用主は、ロールオーバーされ、それらが作られた最初の年を確認します。 アカウント所有者は、アカウントの一部だけではなく、アカウント全体を転送する必要があります。

キャッシュアウト

通常、アカウントの全部または一部を引き出すことは間違いです。 従来の401（k）プランでは、59½未満の場合、すべての寄付に対する税金に加えて、早期の引き出しに対する税制が課されます。 Roth 401（k）では、59½未満で5年間アカウントを持っていない場合、引き出した収益に税金がかかり、10％の早期引き出しペナルティが課せられる可能性があります。

ロールオーバーを行う方法

401（k）プランからのロールオーバーの仕組みは簡単です。 最初に、銀行、証券会社、またはオンライン投資プラットフォームがIRAを開きます（Investopediaには、IRAのベストブローカーとRoth IRAのベストブローカーのリストがあります）。

次に、トラスティからトラスティへのロールオーバーとも呼ばれる直接ロールオーバーを要求します。 プラン管理者は、銀行または証券会社で開設したIRAに直接送金します。 または、彼らはあなたが預金するアカウントの名前で行われたチェックを提供するかもしれません。 管理者が同意する場合は、直接アクセス（チェックなし）するのが最善の方法です。 この方法はより速く、より簡単であり、これがディストリビューションではないことに疑いの余地はありません。 管理者がこの方法に従わない場合は、これが配布ではないことの証拠として、チェックが個人ではなく新しいアカウントに対して行われることを確認してください。

ディストリビューションからロールオーバーを実行することもできます（間接ロールオーバーとも呼ばれます）。 この場合、計画管理者がチェックを提供します。 税金は20％の率で源泉徴収され、所得税申告書で所得として分配を報告する必要があります。 60日以内に別の退職アカウントにロールオーバーを実行し、別のソースから源泉徴収されたお金を補う場合、税金を回避できます。

ボトムライン

雇用主の退職プランを新しいRoth IRAに導入するための理想的な候補者は、何年もアカウントから分配を受け取ることを予期していない人です。 いずれかのタイプの401（k）を新しいRoth IRAに変換する人は、変換から5年以内にお金を引き出す場合、Rothから引き出すお金に対して10％の罰金を支払う必要があります。

59½歳以上の人は、5年以上前に開設された既存のRoth IRAに401（k）資金を移す人と同様に、10％の早期撤退ペナルティを免除されます。 この免除により、ロールオーバーされた401（k）資金も違約金なしで引き出すことができます。

ロスに関するもう1つのしわがあります。 寄付金に加えて、アカウント所有者は、家の購入の資金調達や大学の授業料の支払いに現金を使用することを条件に、罰金なしで追加の10, 000ドルまで引き出すことができます。