目次
- 減税および雇用法の規則の変更
- あなたの家の甘い家を差し引く
- 税控除の運転
- 善行による善行
- 慈善旅行
- 健康を保つ
- その他の控除
- ボトムライン
項目別の税額控除により、多くのアメリカの賃金労働者は、苦労して稼いだ現金を政府に引き渡すのではなく、より多くの収入を手に入れる機会を得ました。 良好な記録を保持している人にとって、控除は長い間彼らにとってより多くのお金を意味し、内部レビューサービス（IRS）のためにより少ないものでした。
重要なポイント
- 所得税の標準的な控除を行わない場合、項目別の控除がないとドルの払い戻しが発生する可能性があります。最近の減税および雇用法に基づく税控除のルール変更により、いくつかの抜け穴がなくなり、その他の控除を項目化できます。仕事関連の費用、家の所有権、慈善寄付はすべて、控除を積み上げる簡単な方法です。 よく見落とされがちなものを以下にいくつか紹介します。
減税および雇用法の規則の変更
2017年の減税と雇用法（TCJA）によってもたらされた変更により、2018年と同様に2019年にも、アイテム化を検討する決定には大きな注意が必要です。 スケジュールAのフォームに記入する手間をかける前に、2018年に大幅に増加した標準的な控除額がすべてもう少し増額されていることに注意してください：個人と結婚している個人の場合は$ 12, 200、個人の場合は$ 18, 350世帯、および共同で申請する夫婦または適格な未亡人のための24, 400ドル。 （2020年の税年度では、標準控除額が再び上昇し、それぞれ12, 400ドル、24, 800ドル、18, 650ドルになります。）
TCJAは個人の免除も廃止したため、計算に考慮する必要があります。 法律はまた、2017年にあなたが取ることのできた多くの税控除の規則を廃止または変更しました。一方、TCJAは、少なくとも調整された総収入（AGI）に従って、項目別控除を制限しません。 Itemizersの1つの肯定的な変更。
新しい税法案に基づく項目ごとの控除額の合計が上記の金額を下回った場合、標準の控除額を差し引いたほうがよいでしょう。 そうでない場合は、最も見落とされている項目別控除と、それがさらに節約に役立つ方法について説明します。
あなたの家の甘い家を差し引く
家を所有すると、家を購入したときに支払ったポイントや住宅ローンの利子の控除など、毎年多額の税の償却ができます。 また、あなたがあなたの家に住んでいる間に支払われた固定資産税を控除することもできます。 注意事項は次のとおりです。2017年12月15日以降に持ち出された住宅ローンの場合、新しい税法により、最大750, 000ドルのローンの利子を差し引くことができます（古いローンの場合、上限は100万ドルです）。 さらに、納税者は州税と地方税の10, 000ドルの控除（SALT;結婚申告の場合は別途5, 000ドル）に制限されています。これは、固定資産税に州税と地方所得税または売上税を加えたものです。 個人向け住宅ローン保険料の控除は2017年に廃止されましたが、2018年には復活しました。 2019年税年度に何が起こるかはまだわかっていません。
家を売ると、税制上の優遇措置も受けられます。 売却する前にその年の一部に対して支払った固定資産税と住宅ローンの利子を差し引くことができます。 現役軍人の場合、引越し費用を差し引くこともできます。 （家を降ろすために発生する費用、不動産業者に支払った手数料、法的費用またはエスクロー費用などの閉鎖時に支払った費用、および修理または改善の費用を差し引くこともできます90日間の締め切り日。ただし、これらは実際には税額控除ではなく、売却価格から控除されるため、キャピタルゲイン税の削減に役立ちます。
税控除の運転
あなたはそれを購入するときにあなたの車に消費税を支払います。 一部の州では、毎年ケンタッキー州が「公共の高速道路で自動車を使用する特権」について課税し続けています。州があなたの車の価値に基づいて車両税の割合を計算する場合、個人の固定資産税の一部としてその割合を差し引くことができます。 ネバダ州などのいくつかの州のみが、この方法で登録料を計算しています。
ほとんどの州では、毎年あなたの車を登録するために納税を要求する通知を送信します。 あなたの車に新しいデカールを平手打ちした後、領収書を提出し、4月に個人の固定資産税の控除にその支払いを追加します。 RVまたはボートについても同じことが言えます。登録書類をチェックして、それらにも固定資産税を支払っているかどうかを確認し、合計SALT税の10, 000ドルの上限に留意してください。
善行による善行
スキニージーンズと荷馬車のコーヒーテーブルをグッドウィルに寄付し、慈善控除額を増やして税金を減らしました。 寄付する高額商品の評価手数料などの関連料金を忘れずに含めると、合計を太くすることができます。 IRSでは、5, 000ドルを超えるアイテム（またはアイテムのグループ）を寄付する際に、「返品を伴うアイテムの適格な評価」を提供する必要があります。 電子機器、家電製品、家具などのアイテムの場合、寄付の価値を評価するには専門家に支払う必要があり、そのサービスの料金は控除可能です。
TCJAの変更により、AGIの最大60％を現金で寄付できます。 以前は、制限は50％でした。 高く評価された株式などのキャピタルゲイン資産の寄付は、AGIの30％に制限されており、大学の運動席の権利を得るための寄付の控除を請求することはできません。 詳細については、IRS Publication 526を確認してください。
慈善旅行
コミュニティでボランティア活動をするために自由時間を寄付したいタイプの人で、お気に入りの慈善団体に旅行するために自分の財布に浸る場合は、それらの費用を慈善控除に追加できます（ただし、時間またはサービス）。 バスに乗るか、自分の車を運転するかにかかわらず、慈善活動の良い記録が必要です：公共交通機関の領収書または車のマイレージログを保持します（慈善団体の場合は、マイルあたりの標準料金0.14ドルを請求できます）。駐車場と通行料の領収書。
健康を維持することは、控除に有利になります
健康を維持するには、腕と脚に負担がかかります。 IRSでは、医療費のみを控除できますが、2018年の7.5％からAGIの10％を超える費用の部分のみを控除できます。したがって、2019年のAGIが50, 000ドルの場合、あなたの一部のみを控除できます。 5, 000ドルを超える医療費。 保険会社が費用の一部を払い戻した場合、その金額を差し引くことはできません。
長期介護（LTC）保険に支払うお金の一部も税負担を軽減できます。 長期介護保険は控除可能な医療費であり、IRSでは、保険料が雇用主または配偶者の雇用主によって助成されていない場合にのみ、年を取るにつれて保険料の増加分を控除できます。
健康貯蓄口座（HSA）への寄付は、税控除の対象となります。 自己のみの高額控除可能な健康プラン（HDHP）がある場合、最大3, 500ドル（2020年には3, 550ドル）まで寄付できます。 ファミリーHDHPを所有している場合、最大6, 900ドル（2020年には7, 100ドル）まで寄付できます。
あなたの医者を訪問するとき別のしばしば見過ごされている利点があります。 医療費を差し引くことで医療費を差し引くことができます。つまり、バスの利用費用、車の費用（医療目的の場合は1マイルあたり0.18ドルの標準的なマイレージレート）、通行料、駐車場を相殺できます。
また、合計が2019年の10％の制限を超える場合、医療費の一部として追加の自己負担金、処方薬の費用、および検査料を差し引くことができます。治療や看護サービスなどの保険プランで完全にカバーされます。 実際、医療費のIRSの定義はかなり広く、鍼治療や禁煙プログラムなどの項目を含めることもできます。
その他の控除（それらの残り）
2019 TCJAルールは、以前は「その他の項目別控除」のカテゴリーに分類されていたほとんどの控除を廃止します。これらの控除の多くは、AGIの2％のしきい値の対象となります。 。 TCJAでは、2％-A-of-AGIしきい値は適用されなくなりましたが、以下を差し引くことはできなくなりました。
- 新しい仕事に就くために引っ越しをしなければならなかった場合の、仕事関連の旅費や組合費などの払い戻しされていない人件費（例外：軍事命令による現役軍人の移動）助言と管理を含むほとんどの投資費用税金準備費用（事業帰国準備費用は除く、完全に控除可能）IRS支配の趣味費用に異議を申し立てる費用連邦指定災害地域で発生した場合を除き、人身被害または盗難損失
まだ差し引くことができるものは次のとおりです。
- 勝利金の額までのギャンブル損失投資を購入するために借りるお金の利子収入を生む財産の損害と盗難損失IRAや退職給付などの特定の相続品目からの所得に対する連邦税学生ローン（項目化しない場合でも控除可能）
ボトムライン
財布に詰め込んだ紙切れは、銀行口座の税額が増えることを意味します。 サービスの領収書を保持し、一年中ファイルを保管してください。そうすれば、ビジネス、慈善、健康のために発生する最小の費用でさえ記録できます。 これらの費用が増えると、最終的に税金が減額される可能性があります。
