モサック・フォンセカとは
1977年に設立されたMossack Fonseca&Co.は、パナマに本拠を置く法律事務所であり、法律ソリューション、信託サービス、会社設立と財団、知的財産サービスをクライアントに提供していました。 同社はパナマに拠点を置いていましたが、従業員数600人、世界40か国以上のネットワークでグローバルに事業を展開していました。 2016年4月3日にパナマペーパーが発行され、200か国に214, 000を超える企業が含まれる巨大なタックスヘイブンの顧客が明らかになるまで、同社は一般の人々の間でほとんど不明瞭でした。 （詳細については、「パナマペーパー」を参照してください）。
同社は2018年3月14日に、パナマ文書で明らかにされた世界的な脱税への関与の開示後の経済的影響と評判への損害のため閉鎖したと述べた。
モサックフォンセカの故障
Mossack Fonsecaは、かつて世界第4位のオフショアサービスプロバイダーとしてランク付けされ、パナマペーパーで公開された記事の中心にいました。 同社は、世界中の都市でわずか1, 000ドルでシェル会社を販売すると言われていました。 国際調査ジャーナリストコンソーシアム（ICIJ）のレポートによると、「モサックフォンセカは、14, 000を超える銀行、法律事務所、企業設立者、およびその他の仲介者と協力して、顧客、企業、財団、および信託を設立しました。」
Mossack Fonsecaのウェブサイトは、以前、同社はベリーズ、オランダ、コスタリカ、イギリス、マルタ、香港、キプロス、イギリス領バージン諸島、バハマ、パナマ、イギリスアンギラ、セイシェル、サモア、ネバダ、ワイオミング（アメリカ）。 パナマ文書では、会社が脱税やマネーロンダリングを回避する活動に日常的に従事している方法を強調しましたが、会社はさまざまな執行機関が監督する法的および規制の枠組み内で活動していると主張しました。
パナマ論文
パナマ文書は、以前は非公開にされていた多くの裕福な個人および公務員に関する個人的な財務情報を含む文書です。 匿名の情報源、John Doeは、2016年にドイツの出版物 SüddeutscheZeitung を通じて文書を漏らしました。 リークで指名された人々の中には、現在または以前の世界のリーダー12人、他の公務員および政治家128人、そして何百人もの有名人、ビジネスマン、その他の金持ちが含まれていました。
オフショア企業は一般に合法であり、ほとんどの文書は不適切または違法な行動を示していません。 しかし、モサック・フォンセカによって設立されたシェル企業の一部は、詐欺、脱税、国際制裁の回避などの違法目的に使用されたことが記者によって明らかにされました。
