雇用主が403（b）と401（k）の両方を提供している場合、退職貯蓄を後押しするために両方のプランに貢献できます。 ただし、税年度に行うことができるいわゆる給与削減貢献の合計には制限があります。
2019年の上限は$ 19, 000で、50歳以上の場合は年間$ 6, 000です。 2020年の税年度では、6, 500ドルに加えて50歳以上の場合は1, 500ドルに増加します。
これらは、いずれかの計画への貢献に個別に課されるのと同じ制限です。 したがって、両方の車両を自由に使用できますが、税繰延拠出金の上限は同じままです。
重要なポイント
- 選択した場合、複数の退職金口座に寄付することができます。一方または両方の口座に寄付する場合、最大の繰延税金拠出額は同じです：2019年に合計$ 19, 000、2020年に$ 19, 500。 2019年の「キャッチアップ」節約と2020年の6, 500ドル。
403（b）および401（k）プランについて
403（b）プランは通常、公立学校、免税団体、宗教団体などの非営利団体の従業員が利用できます。 拠出は税引前ドルで行われ、控除は従業員の給与から直接行われます。
雇用主は従業員の寄付の一部と一致する場合があります。 従業員は、雇用主が提供するオプションに基づいて、お金の投資方法を選択します。
これが401（k）のように聞こえる場合、従業員の観点からはそうです。 403（b）は、資金不足の非営利団体向けに設計されているため、管理要件が少なくなっています。 さらに、403（b）は、401（k）プランでよくあるように、投資信託会社ではなく保険会社によって管理されることがよくあります。
それでも、一部の従業員は両方にアクセスできます。
一般に、401（k）プランはより寛大な雇用主の一致を持っている可能性があります。 大企業は通常、非営利団体よりも多くの利益を提供できるため、両方のプランを提供する非営利団体には適用されない可能性があります。
403（b）計画には、考慮すべき投資オプションが少なくなる場合もあります。 これらは雇用主が行う選択です。
一つの大きな違い
403（b）と401（k）には大きな違いが1つあります。 IRSは401（k）プランからの早期撤退に対して10％のペナルティを課しますが、403（b）撤回に対するペナルティはありません。
いずれの場合も、従業員は早期に引き出した金額に所得税を負います。 （「早期」とは、59½歳以前を意味します。）
早わかり
403（b）計画は、公立学校や慈善団体などの非営利団体が使用するために設計されました。
もう一つの追いつき
上記のように、50歳以上の従業員は、2019年のプランまたは2020年の6, 500ドルのいずれかに追加で6, 000ドルを寄付できます。IRSは、「キャッチアップ」と呼びます。 これは、退職日が近づくにつれて従業員が貯蓄を増やすことを支援することを目的としています。
403bプランには、15年以上の勤続年数を持つ従業員にのみ適用されるキャッチアップ条項があり、雇用主が承認した場合にのみ適用されます。 自分に当てはまる場合は、このルールを確認する価値があり、給与からの追加拠出金を支払う余裕があります。
