住宅ローンの信用証明書とは何ですか？
北米では、MCCとも呼ばれる住宅ローンの信用証明書は、元の住宅ローンの貸し手が借り手に提供する文書であり、借り手が支払った住宅ローンの利息の一部を返金不可の税額控除に直接変換します。 低所得または中所得の住宅購入者は、住宅ローンの信用証明書（MCC）プログラムを使用して住宅購入を支援できます。 住宅ローンの信用証明書は、ローンブローカーまたは貸し手自身が発行できますが、ローン商品ではありません。
住宅ローンの信用証明書の仕組み
住宅ローンの信用証明書は、初めての住宅購入者が納税義務を通常よりも低く抑えることで住宅ローンの資格を得られるように設計されています。 「住宅ローンの信用証明書」という用語は、適格な借り手が受け取ることができる税額控除を指すためにも使用されることがあります。 借り手は、毎年支払う住宅ローンの利子の一部について、ドル単位の税額控除を受けることができます。
重要なポイント
収入が限られている適格な借り手は、住宅ローンの信用証明書を使用して、住宅をより手頃な価格で購入することができます。
借り手は、住宅ローンの信用証明書の資格を得るために、所得制限を含む特定のガイドラインを満たさなければなりません。
住宅ローン信用証明書（MCC）プログラムは州ごとに異なる場合があり、MCCは最初の住宅購入者にとって最も有益な場合がほとんどですが、他の購入者は資格を除外すべきではありません。
借り手は、毎年最高2, 000ドルの税額控除を受けることができます。 借り手が受け取る税額控除の正確な金額は、住宅ローンの金額、住宅ローンの金利、および住宅ローンの信用証明書の割合を考慮した計算式によって計算されます。 信用率の割合は、元の住宅ローンの金額によって異なります。
特別な考慮事項
手続き的に言えば、借り手は、購入契約が署名された後、取引が完了する前に、元の貸し手に住宅ローンの信用証明書を申請します。 住宅ローン証明書プログラムを管理する当事者は、このサービスに対して返金不可の料金を請求します。 付与される州または地方の承認は、最大120日間有効であり、現在のローンが終了しない場合は通常、別の資産に譲渡できます。 住宅ローンの信用証明書プログラムには、住宅購入者が資格を満たすために満たさなければならない収入と購入価格の基準があります。
初めての住宅購入者ではない借り手は、経済的に困asしていると指定された地域で不動産を購入した場合、住宅ローンの信用証明書の資格を得ることができます。
買い手の連邦税負担を軽減することにより、住宅ローンの信用証明書とそれが可能にする税額控除は、本質的に、毎月の住宅ローン支払いの一部を補助または相殺するのに役立ちます。 この軽減された納税義務は、借り手が最初の承認プロセス中にローンの資格を得るのに役立つことさえあります。
一度住宅ローンの信用証明書を取得すると、借り手は、家に留まり、それを主たる居住地として使用している間、ローンの利子を支払い続ける限り、毎年それを使用して税額控除を利用できます。 借り手がローンを借り換えた場合、ほとんどの場合、住宅ローンの信用証明書は通常再発行できます。
