不正行為とは
不正行為とは、契約の一方の当事者が意図的な損害を引き起こす行為を行う完全な妨害行為の行為です。 不正行為による損害を被った当事者は、民事訴訟を通じて和解する権利があります。 真の定義がめったに同意されないため、法廷で不正行為を証明することはしばしば困難です。
不正行為の内訳
企業の不正行為とは、会社の役員が犯した重大な犯罪と軽微な犯罪を指します。 このような犯罪には、企業に損害を与える意図的な行為、または義務の履行および関連する法律の遵守の失敗が含まれる場合があります。 企業の不正行為は、業界または国の経済に深刻な問題を引き起こす可能性があります。 企業の不正行為の発生率が増加するにつれて、各国はより多くの法律を通過させ、より多くの予防措置を講じ、世界的に発生する犯罪の量を最小限に抑えています。
不正行為の例
2001年10月、Enron Corporationは四半期損失6億1, 800万ドルを発表しました。 エンロンは、監査役であるアーサーアンダーソンの助言の下、創造的な会計を活用することにより、重大な経済的損失を隠していました。 同社は、エンロンのアドバイザリーおよび監査に関連する有罪文書を細断した罪で有罪判決を受けました。 虚偽の金銭を発行し、文書を隠したり破壊したりして正義を妨害することは、重大な犯罪です。
エンロンが抱えていた財政的課題を見て、経営陣は会社の株式を従業員と一般投資家に強力な財政的見通しがあると宣伝しました。 株価が高値に達すると、経営陣は株式を売却しました。 当時のジェフリー・スキリング社長は、株価が急落したときに数百万ドルを失うことを避けるために、差し迫った金融大惨事を完全に知って、エンロンの株式を4700万ドル売却しました。 株式の売却から利益を得ようとする企業の財政状態について嘘をつくことは、証券詐欺です。
2002年に、Tycoの最高経営責任者（CEO）および最高財務責任者（CFO）は、企業の横領を通じて贅沢なライフスタイルに資金を提供したとして告発されました。 幹部は、豪華な家、豪華な休暇、高価な宝石を購入する際に会社の資金を使用し、数百万ドルから株主を詐取しました。
2008年、バーニーマドフは、彼がPonziスキームとして設立した投資会社を通じて、数十億ドルから投資家を詐欺しました。 彼の会社は何十年も営業しており、洗練された国際的な投資家から資金を引き出しました。 マドフの事例は、米国における企業の不正行為の最大の事例と考えられています。
2010年4月、米国証券取引委員会（SEC）は、ゴールドマンサックスグループに対し、ヘッジファンド投資家のジョンポールソンが、ゴールドマンが顧客に売却した担保付債務（CDO）を裏付ける債券を選択したことを開示しなかったことで、証券詐欺を起訴しました。 PaulsonがCDOを選んだのは、債券がデフォルトになり、自分でクレジットデフォルトスワップを購入することで積極的にショートさせたいと思ったからです。 合成CDOの作成と販売は、金融危機を以前よりも悪化させ、投資対象の損失を増やし、賭けるべき証券を増やしました。 ポールソンはスワップに対して10億ドルを支払われ、投資家はCDOで10億ドルを失いました。
