租税回避とは何ですか？
租税回避とは、法的方法を使用して個人の財務状況を修正し、未払いの所得税額を引き下げることです。 これは一般に、許容される控除とクレジットを請求することで達成されます。 この慣行は、税金の支払いを避けるために収入の過少申告などの違法な方法を使用する脱税とは異なります。
租税回避対 脱税
免税の説明
ほとんどの納税者は、何らかの形での租税回避を使用しています。 否定的に見えるかもしれませんが、実際にはそうではありません。 実際、税金の回避は、人々や他の組織が納税義務を最小限に抑えるための法的手段です。 これらは、税法案を下げるために有利に使用される控除またはクレジットの形をとることができます。
たとえば、税引前の資金で雇用主が後援する退職プランに貢献する個人は、退職時に引き出されるときに資金に支払われる税金の額が通常、個人が支払うべき額よりも少ないため、税金の回避に取り組んでいます。 さらに、退職金制度により、納税者は納税をはるかに後の日付まで延期することができ、貯蓄をより速く成長させることができます。
租税回避が奨励されています
税の回避は、75, 000ページを超える内国歳入法（IRC）に組み込まれています。 議員は、IRCを使用して、医療、貯蓄と投資、教育、エネルギー使用などの人々の生活のさまざまな面で税額控除、控除、免除を提供することにより、納税者の行動を操作しています。 適格退職プランで利用可能な税制上の優遇措置は、退職後の自給自足を促進することです。 生命保険の死亡給付金は、家族の保護を促進するために税金が免除されます。 キャピタルゲインは、より多くの投資を奨励するために低い税率で課税されます。 住宅ローンの利子控除は、より多くの住宅所有を促進します。
租税回避は税法を複雑にする
税法における租税回避の使用の拡大により、世界で最も複雑な税法の1つになりました。 納税者は毎年数十億時間を納税申告書の提出に費やし、その多くの時間はより高い税金の支払いを避ける方法を探すために使用されます。 税法は常に変化しているため、家族は退職、貯蓄、教育に関する決定を下すのに苦労しています。 企業は特に、雇用決定と成長戦略に影響を与える、進化を続ける税法の影響を受けます。 2006年以降、税法に約4, 500の連邦税規則の変更が加えられており、そのほとんどは税回避規定に関係しています。
租税回避は、税法の改正を求めるほとんどの提案の中核にあります。 過去10年間に導入された提案は、税率を平坦化し、ほとんどの税回避規定を削除することにより、税法を簡素化しようとしています。 税制改革の提案は、より低い、均一な税率が、租税回避戦略を追求する必要性を排除すると仮定しています。
脱税と脱税
あなたが信じているかもしれないこととは反対に、それが思い起こさせるかもしれない否定的なイメージにもかかわらず、租税回避は奨励され、合法です。 一方、脱税は違法です。 それは、人々が税務当局に稼いだ収入または収入を過少報告する、またはまったく報告しないときに起こります。 税金をまったく支払わないことで、税金を回避することもできます。 脱税は、ほとんどの場所で犯罪です。 脱税の罪で有罪判決を受けた場合、内国歳入庁（IRS）は、人々が刑務所の時間を提供したり、罰金を支払ったり、あるいはその両方を行うことができると述べています。
