投資収益とは何ですか？
投資収益は、利払い、配当、証券またはその他の資産の売却時に収集されたキャピタルゲイン、およびあらゆる種類の投資ビークルを通じて得られたその他の利益から生じる収入です。 一般的に、個人は毎年、通常の雇用収入を通じて総純収入のほとんどを稼ぎます。 しかし、金融市場での規律ある貯蓄と投資は、適度な貯蓄を大きな投資ポートフォリオに成長させ、投資家に長期にわたる大きな年間投資収益をもたらします。 銀行口座で得た利息、ミューチュアルファンド保有の株式から受け取った配当、またはセーフティボックスに保管された金貨の販売はすべて投資収益とみなされます。 多くの場合、投資から得られる収入は、国や地域によって異なる、場合によっては優先的な税制上の扱いを受けます。
多くの場合、企業は投資からの収入もあります。 上場企業の損益計算書には、投資「収入または損失」と呼ばれる項目が一般的にリストされています。 これは、会社が通常の事業ラインで稼いだものとは対照的に、余剰現金で行われた投資を通じて得られた純利益の一部を報告する場所です。 企業の場合、これには上記のすべてのほか、発行済みの自社債券で獲得または失った利息、株式の買い戻し、企業のスピンオフおよび買収が含まれます。
投資収益を理解する
投資収益は、投資の元のコストを上回る金銭的利益のみを指します。 利子や配当の支払いなど、収入がとる形態は、収入が以前の投資から生成される限り、投資収入とみなされることとは無関係です。 さらに、投資収益は一時金として受け取ることも、定期的に支払われる利息の支払いとして受け取ることもできます。
投資収益をシンプルに
最も単純な形式では、基本的な普通預金口座に発生した利息は収入とみなされます。 利子は、元の投資を超える金額として生成されます。これは、アカウントに入金された預金であり、収入源となります。
オプション、株式、債券も投資収益を生み出すことができます。 これが定期的な利息または配当の支払いによるものか、購入したよりも高いレートで証券を販売するものかにかかわらず、投資の元のコストを上回る資金は投資収益として認められます。
重要なポイント
- 投資収入は、不動産や株式市場などの投資から得られる収入です。投資収入は、通常の収入と比較して撤回されると、異なる税率で課税されます。
投資プロパティを理解する
不動産取引も投資収益とみなすことができます。一部の投資家は、賃貸料から発生するキャッシュフローまたは不動産売却時に発生するキャピタルゲインから投資収益を生成する方法として、特に不動産を購入することを選択します。 不動産の元の費用が投資家によって返済され、受け取った家賃の支払いが他の不動産関連費用を賄うために使用されない場合、収入は投資収入として認められます。
投資収益と税金
常にそうとは限りませんが、投資収益の大部分は、いったん資金が引き出されると、優先レベルの課税対象となります。 関連する税率は、個人の納税者の状況の収入やその他の側面を生み出す投資の形態に基づいています。 401（k）や従来のIRAなどの多くの退職口座は、いったん資金が引き出されると課税対象になります。 Roth IRAなどの特定の税優先の投資は、適格な分配に関連する適格な利益に対して課税されません。
たとえば、現在米国では、所得に対する限界税率の上限は37％（年間500, 000ドルを超える金額）です。 一方、長期キャピタルゲインと適格配当収入は、その金額が特定の年に50万ドルを超えた場合でも、最大20％の税金のみが課されます。
投資所得は、所得税控除を提供するために、個人の収益と組み合わせて使用することもできます。 たとえば、個人所得税控除（EITC）の個人を評価するために使用される基準の1つは、中小企業の運営から稼ぎ、3, 500ドルを超える投資収益を得ないことです。
投資収益の例
個人がABC社の株式を50ドルで購入するとします。 2週間後、彼女はそれらを70ドルで販売し、その過程で20ドルの利益を得ました。 その後、彼女が会社ABCへの投資から得た収入は投資収入とみなされ、それに応じて課税されます。 同じ個人が不動産に500, 000ドルを投資するとします。 彼女は10年後に150万ドルで不動産を売却します。 その後、彼女の投資は投資収入として分類され、長期キャピタルゲイン税に基づいて課税されます。
収入投資
