適格な変額年金-税引き前のドルで設立されたもの-を従来のIRAに転嫁できます。 適格年金は、多くの場合、退職プランの一部として雇用主が従業員に代わって設定します。
非適格変額年金–税引き後ドルで設立されたもの–は、従来のIRAへのロールオーバーの対象ではありませんが、他のタイプの非適格口座に移動できます。
変額年金の特性
変額年金は、いくつかの生命保険給付がある投資手段です。 これらの製品は、税金繰延成長と元本に対する一定の保証、将来の収入源、相続人の死亡給付を提供するため、退職後の計画で人気があります。
他の投資商品と同様に、変額年金は課税対象口座または税制優遇された適格退職プランのいずれかで保有することができます。 変額年金内の資金は、株式市場または債券市場への参加のために、ミューチュアルファンドと同様のサブアカウント間で割り当てることができます。 年金契約は、収入保証のユニークな利点と組み合わせて、年金の代替または多くの貯蓄者の補足として有用です。
年金をIRAにロールオーバーする
いくつかの雇用者の退職プランは、特に公共部門での457または403（b）プランなどの変額年金契約の形で提供されます。 人々が転職しても、これらの非課税の年金のうちの1つを従来のIRA非課税に転嫁できます。
また、これらの資金をRoth IRAに繰り越すオプションもありますが、変換された合計金額に税金がかかります。
職場外で購入した変額年金は、1035交換を介して別の適格年金にロールオーバーすることもできます。 これは、異なる投資オプション、より良い乗り手、またはより低い費用で新しい年金契約にアクセスするためによく使用される非課税の譲渡です。 資金が適格なステータスである限り、税金は発生しません。
