目次
- Roth IRA変換を行う理由
- Roth IRA変換を行う方法
- Roth IRA変換にかかる税金はいくらですか？
- 401（k）からの変換
- 一年中支払わないでください
- セーフハーバー規則
- Roth IRA変換を行う必要がありますか？
- ボトムライン
税繰延退職口座から税引後口座に資金を移動できますが、そのロスIRA変換に対して支払う税金はいくらですか？ そして、そうすることは常に経済的に意味がありますか？
重要なポイント
- Roth IRA変換を行うことで、従来のIRAまたは401（k）からRoth IRAにお金をシフトできます。RothIRA変換を行う場合、変換する金額に所得税を支払う必要があります。退職後、より高い課税対象になる場合は、現在のコンバージョンに支払う税金を長期給付が上回る可能性があります。
Roth IRAと従来のIRAや401（k）sのような税繰延退職口座の最大の違いは、税を支払うときです。
- 従来のIRAと401（k）の拠出金は、その年に課税控除の対象となり、退職時の引落しに対して所得税を支払います。IRAの両方の拠出金は、前払い税控除を提供しませんが、引退時の引落しは非課税です。
Roth IRA変換を行う理由
Roth IRA変換（ロールオーバーとも呼ばれます）を検討する理由はいくつかあります。 Rothに直接貢献したいが、あまりにも多くのお金を稼ぎたい場合は、Roth IRA変換を行うことにより、所得制限を法的に回避できます。 この戦略は、しばしばバックドアロスと呼ばれます。
切り替えを行うもう1つの正当な理由：退職後は、現在よりも高い税率になると予想されます。 覚えておいて、ロスIRAの引き出しは、退職しても免除されます-収入を出してもです。 低所得層にいる間に今すぐ税金を支払い、後で非課税の引き出しを楽しむことができます。
Roth IRA変換を行う方法
- 従来のIRA（または別の退職口座）にお金を入れます 。 まだアカウントを持っていない場合は、新しいアカウントを開設して資金を供給する必要があります。 あなたのIRAの寄付と収入に税金を払ってください 。 従来のIRA拠出（所得制限に達した場合に行った）を差し引いた場合、今すぐその税額控除を返還する必要があります。 アカウントをRoth IRAに変換します 。 Roth IRAをまだお持ちでない場合は、変換中にそれを開きます。
変換を行う方法はいくつかあります。
- 間接ロールオーバー 。 従来のIRAから配布を取得し、60日以内にRoth IRAに配置します。 受託者から受託者へのロールオーバー 。 従来のIRAプロバイダーに、資金をRoth IRAプロバイダーに直接転送するよう依頼してください。 同じ受託者の転送 。 同じプロバイダーが両方のIRAを管理している場合、転送を依頼することができます。
Roth IRA変換にかかる税金はいくらですか？
従来のIRAからRothに変換すると、変換した金額がその税年度の総収入に加算されます。 それはあなたの収入を増加させ、あなたはコンバージョンに対して通常の税率を支払います。
あなたが22％の税率の範囲に入っていて、20, 000ドルを換算するとします。 税年度の収入は20, 000ドル増加します。 これがあなたをより高い税金ブラケットに押し込まないと仮定すると、あなたはコンバージョンに4, 400ドルの税金を負います。
ただし、ここで注意してください。 退職金を使用して、コンバージョンに対して支払う税金をカバーすることは決して良い考えではありません。 これを行うと、退職後の残高が低下し、長期にわたって数千ドルの成長が必要になる可能性があります。 代わりに、変換税をカバーするのに十分な現金を普通預金口座に保存してください。
401（k）からの変換
会社が（Roth IRAプロバイダーに転送するのではなく）あなたに小切手を発行した場合、次のようになります。 すべてのお金を新しいRothに入金するのに60日しかありません-受け取っていない20％を含みます。 この期限に間に合わず、59½歳未満の場合、ロスに進まなかったお金に対して10％の早期撤退ペナルティを支払う必要があります。
いずれにせよ、あなたはまだあなたが変換する全額に対する所得税を求めている。
一年中支払わないでください
ほとんどの人は、すべての給料で政府に所得税を支払います。 フォームW-4で請求する源泉徴収に基づいて、自動的に源泉徴収されます。 年が経つにつれて、税金は源泉徴収されます。 税金を申告するまで、政府に個別の小切手を書く必要はありません。 そして、それはあなたが十分なお金を引き出すことができず、あなたがまだ借りている場合のみです。
しかし、中小企業の所有者や企業は、四半期ごとに推定納税を行います。 これらのエンティティは、収入と費用に基づいて、支払うべき税金を見積もる必要があります。 その後、各四半期（通常は翌年の4月15日、6月、9月、1月）にフォームに記入し、支払いを送信します。
なぜこれが重要なのですか？ 実質的な従来のIRAを年の初めにRoth IRAに変換すると、四半期ごとの収入、つまり四半期ごとの税金が増加します。
今年の第1四半期にコンバージョンを達成するとします。 四半期ごとの支払い期限になったときに、コンバージョンによって発生した税金を支払う必要があります。 この例では、4月15日までになります。
セーフハーバー規則
推定税の支払いに慣れている場合、セーフハーバー規則について疑問に思うかもしれません。 セーフハーバーの規則では、今年の推定税金で前年の税金の少なくとも100％（状況に応じて110％）を支払う場合、支払い不足による手数料や利子は支払われません。
これは、貧しい年の後に収入が急増する可能性のある個人や企業を保護するためです。 少なくとも去年と同じ金額を支払えば、「セーフハーバー」に引き込まれます。 そして、罰則や関心を心配する必要はありません。
それでも、これは物事が厄介になる可能性がある場所であり、税務顧問と話すことは良い考えです。 もちろん、見積もりの税金を支払えば、心配する必要はありません。 税制への支払いが過剰になった場合、年末に税金を申告するときに返金されます。
Roth IRA変換を行う必要がありますか？
A Roth IRAは、退職後の免税でRMDを使用しないという2つの大きなメリットを提供します。 それでも、コンバージョンは常に良いアイデアとは限りません。
一般に、次の場合にのみ変換を検討する必要があります。
- IRAの資金を利用することなく、普通預金口座から税金を支払うことができます。退職後、より高い税金の範囲に入ると確信しています。
職場でより多くのお金を稼いでいない場合でも、人生の後半でより高い税率の範囲に入る可能性があることに留意してください。 次のいずれかの組み合わせにより、収入が高くなる可能性があります。
- 投資収入年金および年金相続
将来の税率を見積もる際には、これらの他の収入源を必ず考慮してください。
ボトムライン
Roth IRA変換を行うことに興味がある場合は、決定を下す前に、現在および将来の税の結果を考慮してください。 税金をまかなうことができ、後でより高い税金の範囲に入ると思うなら、それは大きな財政的意味をなすことができます。 そうでない場合は、お金を従来のIRAに残しておく方が良いかもしれません。
コンバージョンがあなたに利益をもたらす可能性があるかどうか、いつ判断するのに役立つファイナンシャルプランナーまたはアドバイザーに相談すると便利です。
