Roth 401（k）はどのくらい正確に課税されますか？ 本質は、標準の401（k）のように寄付しても税控除が行われないということです。 代わりに、Roth 401（k）は、従業員が税引き後のドルに貢献する能力を提供する、雇用主が後援する退職プランの一種です。 報償は、引退は退職時に非課税であることです。
これらの計画は2006年からしか利用できませんでしたが、より多くの労働者が税金負債のない退職所得を確立しようとするため、人気が高まっています。
会社が後援するすべての退職金制度がRoth 401（k）を提供するわけではありません。 しかし、それらが利用可能であり、セーバーがそれらを認識している場合、従業員の43％は従来の401（k）よりも1つを選択します。 ミレニアル世代は特にロス401（k）に寄与する可能性が高いです。
重要なポイント
- Roth 401（k）の主な利点は、引退が退職時に免税であることです。他の退職口座と同様、59½歳より前に行われた分配は早期引落ペナルティの対象となります。稼ぎ手。
Roth 401（k）の税の微妙な違いと、従来の401（k）およびRoth IRAとの違いを見てみましょう。
税金の詳細
Roth 401（k）を選択する前に、次の税効果を考慮してください。
税額控除
他の適格退職口座と同様に、資金が口座にある年ごとに税金はかかりません。 また、拠出に対する控除はなく、退職時の分配には税金が支払われないため、ロス401（k）に参加することの唯一の税効果は、拠出額が課税所得から控除されるという利点を失います。作られた年。 課税所得を下げることは、通常の401（k）に貢献することの重要な利点です。 その点については、税理士と相談することができます。
Roth 401（k）への寄付は、暦年の終わり（12月31日）までに行われなければなりませんが、雇用主による寄付は、雇用主の納税申告期限までに行われます。
雇用主の貢献
従業員の寄付は税引き後のドルで行われますが、所得が免税になる機会がありますが、雇用主との寄付はアカウントのロス部分に割り当てることはできません。 Roth 401（k）内で収益は非課税となり、退職時の分配時に税金は発生しません。
収入制限なし（ロスIRAとは異なり）
Roth 401（k）の主要な税制上の利点は、高所得者が退職時に非課税となる退職口座により多くのドルを寄付できる機会です。 高所得者はRoth IRAを開く資格がありませんが、Roth 401（k）に貢献できます。
2020年の税年度では、ロスIRAへの寄付の年間所得制限は、124, 000ドルから段階的に廃止される独身者の修正調整総所得（MAGI）139, 000ドルです。 結婚して共同で出願する場合、MAGIは206, 000ドル未満でなければならず、段階的廃止は196, 000ドルからです。 これらの数字は、独身者の段階的廃止が122, 000ドルで始まり、137, 000ドルで上限となった2019年の税年度から少し増加しています。 結婚申請を共同で行う場合、MAGIは203, 000ドル未満でなければならず、削減額は1203, 000ドルからです。
Roth 401（k）にはそのような所得制限はありません。 ただし、寄付は2020年度の年間19, 500ドル（2019年の19, 000ドルから増加）に制限され、50歳以上の参加者の追加の6, 000ドルは2019年から変更されていません。これらは、通常の401 （k）。
RMD：あなたはそれらを取る必要があります…
59½歳より前に行われた分配は、他の退職口座と同様に、早期撤退のペナルティの対象となります。 また、Roth IRAと比較して、Roth 401（k）の年間必要最小分布（RMD）の処理方法には違いがあります。
Roth IRAは、アカウント所有者の存続期間中にRMDを義務付けません。 ロス401（k）s 良いニュース：従来の401（k）から受け取るお金とは異なり、お金には課税されません。 さらに良いことに、Roth 401（k）ディストリビューションは課税対象ではないため、社会保障給付の課税可能性に影響を与えません。
悪いニュース：Roth 401（k）からディストリビューションを取得すると、そのお金は非課税で成長し続けることができません。
…しかし、そこには出口があります
ただし、これには良い方法があります。 退職時にRoth 401（k）をRoth IRAにロールオーバーすると、RMD要件はなくなります。 そして、それは、高所得者が、そうでなければオープンする資格を得るには余りにも裕福であるロスIRAを取得する1つの方法です。
