既存の従来のIRA（または別の退職口座）からRoth IRAに資金を転送するRoth個人退職口座（IRA）のロールオーバーを検討する理由はたくさんあります。 Roth IRAに変換する方法の簡単な説明と、それがあなたにとって意味があるかどうかを判断する際の考慮事項を示します。
重要なポイント
- Roth IRAのロールオーバー（または変換）は、お金を従来のIRAまたは401（k）からRothにシフトします。 ロールオーバーを行うことで、ロスIRAの所得制限を回避することができます。変換する金額に税金がかかります。
Roth IRAに変換する方法
ほとんどの大手証券会社では、簡単にロスに変換できます。 一般的に、それは3段階のプロセスです。
1. 従来のIRA（または別の退職口座）に資金を提供します 。 まだ持っていない場合は、最初に開いて資金を提供する必要があります。
2. 寄付と利益に税金を支払います 。 Roth IRAへの寄付は、税引き後のドルで行います。 従来のIRA拠出をすでに差し引いている場合は、今すぐ税金を支払う必要があります。 これは十分に簡単なステップのように聞こえますが、税負担は相当なものになる可能性があることに留意してください。
3. アカウントをRoth IRAに変換します 。 Roth IRAをまだお持ちでない場合は、ロールオーバー中に開きます。
Roth IRAロールオーバーメソッド
Rothに変換する最も簡単な方法は、ある金融機関から別の金融機関への受託者間または直接のロールオーバーです。 従来のIRAプロバイダーに、Roth IRAプロバイダーに直接送金することを伝えます。
両方のIRAが同じ会社にある場合、金融機関に特定の金額を従来のIRAからRothに送金するよう依頼することができます。 この方法は、同じトラスティ転送と呼ばれます。
間接的なロールオーバーでは、従来のIRAから配布を受け取ります。 その後、60日以内にRoth IRAにデポジットします。
401（k）からの変換
仕事を辞めたら、雇用主が後援する401（k）または403（b）プランなど、他の退職アカウントも変換できます。 一部のプランでは、仕事中にお金にアクセスできるようになっています。これは「インサービス配信」です。ただし、通常は、59½に到達する必要があります。
その後、60日間ですべてのお金を新しいRothアカウントに入金できます。これには、受け取っていない20％も含まれます。 期限を過ぎた場合、および59½未満の場合、ロスIRAにロールオーバーされなかったお金は10％の早期撤退ペナルティが課せられます。 そして、あなたはまだ変換された全額に対する所得税のフックにいるでしょう。
ロスIRAの利点
Roth IRAは、他の退職プランでは提供されないいくつかの重要な利点を提供します。
まず第一に、ロスIRAの所得は非課税となり、退職時の引き出しも非課税となります。 また、年齢に関係なく、いつでも寄付を撤回できます。 さらに、Roth IRAに必要な最小分布（RMD）はありません。 つまり、お金が必要ない場合は、アカウントをそのままにして、相続人に渡すことができます。
将来の税率が現在の税率よりも高いと予想される場合、ロス変換は特に魅力的です。 また、収益がRoth IRAに直接寄付できないほど高い場合、退職時に将来の非課税所得へのバックドアエントリとしてRoth変換を使用できます。
今すぐロスIRAに変換する必要がありますか？
Roth IRAが退職後の最良の選択であると判断したら、変換の決定は、あなたの現在の年の税法案に帰着します。 これは、従来のIRAや401（k）などの税引前退職口座からRothに資金を移動する場合、その収入に対して税金を支払う必要があるためです。
長所
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- Roth IRAは、免税での成長や退職時の免税での引き出しなど、税制上の大きなメリットを誇っています。
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- 寄付はいつでも、理由を問わず、非課税で引き出すことができます。
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- 従来のIRAおよび401（k）とは異なり、ロスには必要な最小分布がありません。
短所
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- コンバージョンに対して税金を支払う-それは相当な額になる可能性があります。
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- 税率が将来低くなると、利益を得られない場合があります。
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- すでに59½歳であっても、Rothから非課税の引き出しを行うには5年待たなければなりません。
それは理にかなっています：もしあなたがそのお金を元々ロスに入れていたなら、あなたが貢献した年に税金を払っていたでしょう。
Roth IRAロールオーバーは、次の場合に最も有益です。
- 税金を支払う現金を手に持っています。 変換された資金の一部を使用して、税金を賄おうとするかもしれません。 しかし、それはあなたがそのお金の非課税の成長の年または数十年を見逃すことを意味します。 そして、あなたはお金に10％のペナルティを負う可能性があります。 それは面倒な税の結果を引き起こしません 。 注意してください：変換する金額は、それを現在の年の収入に追加すると、より高い税金ブラケットに移動したり、そうでなければ支払わない税金を課される可能性があります。 たとえば、資産をRoth IRAに変換する退職者は、変換された金額によって収入が特定のレベルを超えた場合、社会保障給付金とメディケアプレミアムの税額を増やすことになります。 税務顧問は、数字を計算するのに役立ちます。 あなたの既存のIRAアカウントは最近損失を被っています 。 従来のIRAの残高が低いということは、変換時に支払う税金が少なくなり、非課税成長の可能性が高くなることを意味します。 今年、既存の退職口座残高をRoth IRAに変換する場合、来年の納税期限に申告書を提出するときに税金を支払います。 おそらくあなたが働いていなかったり、転職したり、ボーナスを逃したために、あなたはいつもよりも低い税率にあります。 通常よりも多くの項目別控除があり、課税所得を下げるのに役立ちます。 今年のロスに貢献するには収入が多すぎますが、退職時にはより高い税率を期待しています。
ボトムライン
Roth IRAへの変換がこれまでになく簡単になりました。 収入に関係なく、既存の従来のIRA（または他の退職口座）残高の一部またはすべてをRoth IRAに振り替えることができます。 しかし、所得適格性の制限は今年度の寄付にも適用されることに留意してください。
変換が完了したら、おめでとうございます。何年にもわたる非課税の成長にサインオンしたばかりです。 それは、ストレスの多い退職と幸せな退職の違いになります。
