457プランの種類
401（k）または403（b）プランと同様に、457プランでは、税引き前で給与の一部を投資できます。 お金は増えますが、免税で、退職したときにどうするか決めるのを待っています。 引退しようとしています。 それで、あなたはそれで何をしますか？
オプションは、部分的に、お持ちの457プランのタイプに依存します。それは、457（b）または「適格」なプランですか、それとも457（f）または「不適格」なプランですか。
重要なポイント
- 退職後の457プランの仕組みは、お持ちのプランのタイプ（457（b）または457（f））に大きく依存します。分配は課税対象ですが、雇用主が後援する他のプランとは異なり、早期引退に対するペナルティはありません457プラン：457プランは複雑であるため、退職する前に財務アドバイザーまたは税務計画の専門家に相談するのが賢明です。
適格な457（b）プランは最も一般的であり、一般的に州または地方自治体のすべての従業員が利用できます。 これらのプランの資産は信託に保持されており、401（k）または403（b）と同様のロールオーバー特権を持っています。
非政府組織または501（c）組織も、資格のある457（b）プランを提供できますが、特定の「高度な報酬を被る従業員」にのみ提供されます。 ロールオーバー特権もはるかに制限されています。
不適格な457（f）プランは、慈善団体、民間非営利団体などの非政府組織の「高度な報酬を被る従業員」のみが利用できます。ここでも、資産は信託ではなく、分配されるまで雇用主によって保持されます。
457（f）への寄付は事実上無制限であるため、IRSは資金が「実質的な没収のリスク」にあることを要求しています。たとえば、457（f）プランを所有しており、合意に達する前に雇用主を退職する場合日付または通常の定年に達する前に、あなたはあなたが計画に投資したすべてのお金を失う危険を冒すことができました。 耳障りに聞こえますが、それは、税金繰延ベースで必要なだけ投資し、それを非課税で成長させることができるという甘い取引に対して支払う価格です。
引き出しの仕組み
ただし、お金をまったく出さないと、うんざりします。 政府および非政府の457（b）プランはいずれも、72歳でアカウントの資金の特定部分の引き出しを開始するか、税金ペナルティを支払わなければならないというIRSの必要最低限の分配（RMD）ルールに該当します（ただし、 2019年末までに70½を有効にします。その場合、RMDの古いしきい値（70½歳）が引き続き適用されます）。
RMDを取得できない場合、50％の非控除物品税が発生します。
ロールオーバーと転送のオプション
ロールオーバー
政府の457（b）計画の資金を従来のIRA、401（k）、403（b）、または別の457の政府計画に繰り越すことができます。 民間の非課税組織の457（b）計画の規則は、はるかに制限されています。 このような計画の資金は、別の非政府計画にのみロールオーバーできます。
457（f）プランでは、制限は同様です。457（f）プランから457（b）またはその他の適格退職プラン（IRAなど）に資金を繰り越すことはできません。
振込
457（f）ファンドを譲渡するオプションはありません。
403（b）プランホルダーに関する特別な考慮事項
一部の非課税組織は、403（b）と457（b）の両方のプランを提供する資格があります。 あなたの仕事でそのようなことがあり、両方に貢献することを選択した場合、引き出し、ロールオーバー、資金の振替に関して違いを認識する必要があります。 しかし、両方のプランに貢献することで、税制優遇された退職後貯蓄を大幅に増やすことができることに注意してください。これは、余裕がある場合に非常に役立ちます。
ボトムライン
最近の法律により理解しやすくなっていますが、457の退職プランは複雑です。 営利の世界で提供される401（k）sおよびその他の税制優遇策に関する規則が適用されると想定しないでください。 403（b）計画でさえ、公共部門と非営利の従業員のために選択される他の手段は、いくつかの重要な点で異なって機能します。
