早期離脱の定義
早期引出しとは、満期日前の預金証書（CD）などの定期投資からの資金の撤去、および所定の前に税繰延投資口座または退職貯蓄口座からの資金の撤去を指します。時間。
早期撤退
どちらのシナリオでも、投資家が早期の引き出しを行った場合、通常、彼女または彼は手数料を負担します。 この手数料は、早期撤退期間の終了前に頻繁に撤回することを抑止するのに役立ちます。 そのため、通常、投資家は、差し迫った経済的懸念がある場合、または資金の使用が著しく優れている場合にのみ、早期の引き出しを選択します。
たとえば、IRAでは、アカウント所有者が59.5歳より前に出金した場合、その金額には10％の早期出金ペナルティが課せられます。 ただし、撤退が次の規定のいずれかを満たす場合、ペナルティが免除される可能性があります。
- 資金は、アカウント所有者または資格のある家族のために最初の家を購入または再建するためのものです（生涯につき10, 000ドルに制限されます）。アカウント所有者は、分配が発生する前に無効になります。アカウント所有者が雇用主の保険を失った場合、払い戻しされなかった医療費または医療保険に使用されます。分配は、SEPP（実質的均等定期支払い）プログラムの一部です。高等教育費用に使用されます。 IRS賦課金の結果として配布されます。これは、非控除の拠出に対するリターンです。
早期撤退と必要な最小分配
対照的に、早期の引き出しのペナルティでは、反対に、特定のポイントまでに資金を引き出しなかった場合、アカウント所有者がペナルティを受ける可能性があります。 たとえば、従来のSEPまたはSIMPLE IRA認定プランでは、参加者は70 1/2歳に達した年の4月1日までに退会を開始する必要があります。 退職者は毎年、現在必要な最小分配（RMD）計算に基づいて、指定された金額を引き出す必要があります。 これは通常、退職口座の前年度末の公正市場価値を平均余命で割ることによって決定されます。
早期撤退および税繰延投資口座
早期撤回は、税繰延投資口座に適用されます。 これの2つの主要な例は、従来のIRAと401（k）です。 従来の個人退職金口座（IRA）では、個人は税引前利益を税繰延を拡大できる投資に振り向けます。 キャピタルゲインまたは配当収入は、撤回されるまで課税されません。 雇用主はIRAを後援できますが、個人はこれらを個別に設定することもできます。
雇用主が後援する401（k）では、適格な従業員は税引後および/または税引前ベースで給与繰延拠出を行うことができます。 雇用主は、資格のある従業員に代わって、プランに一致するまたは非選択的な貢献をする機会があり、利益分配機能を追加することもできます。 IRAの場合と同様、401（k）の収益は税繰延計上されます。
