Roth IRAからの収益の引き出しは収入としてカウントされませんが、IRSが適格な分布とみなすものを作成した場合のみです。 IRSルールに従うと、所得は非課税となり、引き出しにも税金を支払う必要はありません。これは、このタイプの退職金口座の主な利点の1つです。
非適格な分配は収入としてカウントされ、税金および潜在的な罰則の対象にもなります。 非適格な分配からの収入は、修正調整された総収入（MAGI）にも影響します。これは、IRSがロスIRAに貢献する資格があるかどうかを判断するために使用します。 一般的に、高所得者はできません。
重要なポイント
- Roth IRAからの収益は、引き出しが適格である限り、収入としてカウントされません。資格のない分布を取得すると、課税所得としてカウントされ、ペナルティを支払う必要がある場合があります。また、資格のない分布はMAGIに影響を与えます。
ロスIRAの基本
Roth IRAは、退職のために貯蓄する税制優遇された方法を提供します。 従来のIRAとは異なり、ロスIRAの寄付は税引き後のドルで行われ、控除できません。 代わりに、非課税の引き出しにより、バックエンドで税制上の優遇措置が実現されます。 寄付は税引き後のドルで行われるため、税金やペナルティなしでいつでも引き出すことができ、収入としてはカウントされません。 2020年にRoth IRAに寄付できる最大額は6, 000ドルです。 50歳以上の場合は、さらに1, 000ドルを寄付する資格があります。
ただし、これらの投資からの収益の引き出しには異なる方法で課税されます。 Roth IRA内での投資の収益は、所得税の対象とはならず、アカウント所有者の収入にも含まれません。 代わりに、それらは課税繰延ベースで蓄積され、ディストリビューションが適格である場合、Rothから引き出されると非課税になります。 分配が適格でない場合、収入としてカウントされ、税金を支払う必要があります。また、10％の早期撤回ペナルティが課される場合があります。
Roth IRAおよび認定ディストリビューション
Roth IRAからの収益の分布は、59歳以上で、5年以上Roth IRAアカウントを保有している場合に適格とみなされます。これは「5年ルール」として知られています。 5年ルールは、従来のIRAからRoth IRAに変換された資金にも適用されます。
あなたが59½歳以上で5年ルールを満たさない場合、分配は収入としてカウントされ、それらに税金を支払います ただし、10％の早期撤回ペナルティはありません。
限定配布ルールには例外があります。 以下の場合、59½より若く、少なくとも5年間アカウントを持っている場合は、引き出し税とペナルティなしを行うことができます。
- あなたは永久に身体障害者です引き出しは最初の家を購入するために使用されます（10, 000ドルの制限）亡くなり、引き出しがRothを受け継ぐ受益者によって行われた場合
非認定ディストリビューションとMAGI
認定されていないディストリビューションを取得すると、Roth IRAに貢献する資格に影響する場合があります。 これらのアカウントには所得制限が適用されます。 認定されていないディストリビューションを受け取った場合、収益（寄付ではなく）がMAGIに含まれ、IRSはこれを使用してRoth IRAの適格性を判断します。
2020年に、139, 000ドル以下のMAGIを持つ個人は、ロスIRAに最大額を寄付することが許可されます。 シングルの段階的廃止は124, 000ドルからです。 MAGIの限度額は206, 000ドルで、結婚して共同で申請している場合は196, 000ドルから段階的に廃止されます。
ボトムライン
いつでも年齢、ペナルティ、免税で寄付を撤回することができ、収入としてはカウントされないことに留意してください。
アドバイザーの洞察
ジョーアラリア、CFP®
CarsonAllaria Wealth Management 、イリノイ州グレンカーボン
簡単な答えは、ロスIRAからの収入は収入にカウントされないということです。 アカウント内で収益を維持する場合、間違いなく課税されません。 そして、それらを撤回した場合は？ 一般的に、引出しが非適格な分配とみなされない限り、彼らはまだ収入として数えられません。 その場合、収益は課税対象となります。 （IRSウェブサイトのIRS.govで、限定されたRoth IRAディストリビューションと限定されていないRoth IRAディストリビューションの定義が説明されています。）
ただし、70.5を回す年（またはその年の翌年）に必要な最小配布が開始される従来のIRAとは異なり、Roth IRAから配布を強制されることはありません。
