裁量的受益者とは何ですか？
裁量的受益者とは、年齢や学歴において特定のマイルストーンを超えた場合など、適切とみなされた時点でのみ分配金を受け取る、信託、生命保険契約、または退職プランで譲与者が指定する個人または団体です。 分配を申請する場合もありますが、裁量的指示に従って支払いを行うかどうかを決定するのは受託者次第です。 米国では、任意の受益者は信託に対する法的所有権を有していません。
重要なポイント
- 裁量的受益者とは、特定の条件が満たされた場合にのみ資格を受け取ることができる人のことです。大学の修了者。不動産の受託者または執行者は、受益者に対する受託者の義務と、遺言または信託で綴られた裁量の指示とのバランスを取る必要があります。
任意の受益者を理解する
通常、裁量的受益者と名付けられる特定の理由があります。 たとえば、彼らは若すぎるか、貧しい金融習慣を示しているかもしれません。 受託者には裁量的受益者に対する受託者責任が依然としてありますが、以前の指示を無効にする特定の意図書が信託の付与者から存在しない限り、付与者が述べた裁量権を全面的に執行しなければなりません。 裁量的受益者に付帯する一般的な条件には、18歳または21歳に達する、大学院に進学する、薬物を使用しない、または支払いを受ける前に完全雇用を見つける、などがあります。 その他の、より微妙な指示も個別に表示される場合があります。
通常、任意の受益者は個人ですが、場合によっては、寄付者は慈善団体などの団体に名前を付けることがあります。 授与者は、生涯を通じて慈善団体に資産を贈与する代わりに、これを行うことを選択することがよくあります。 このシナリオでは、贈与者ではなく慈善団体が分配金を受け取るものとして扱われ、贈与者も不動産もその金額に対する所得税を負いません。
裁量的受益者およびその他のタイプの受益者
任意の受益者に加えて、他のタイプの受益者が存在し、アカウントに名前を付けることができます。 これらには、指定された受益者が含まれます。 これらは資産の受益者であり、処分時に収益を分配します。 年金保険などの場合には、保険契約者と指定された受益者が同じである場合があります。
絶対受益者は、書面による同意なしに変更することはできません。 絶対受益者は取消不能受益者とも呼ばれ、信託、年金などの従業員福利厚生、および受益者条項のある追加の商品または契約に関連付けることができます。 対照的に、取消可能な受益者には、保険契約または基金から補償を受ける権利が保証されていません。 このシナリオでは、ポリシーの所有者は、支払いを受ける人の変更、ポリシーの条件の変更、取り消し可能な受益者の同意なしにポリシーを終了する権利を留保します。
いくつかの信託、遺言、保険、年金には、一次受益者と二次受益者の両方がいます。 第一受益者は、口座または信託保有者の死亡時に給付を受ける最初の列です。 所有者は、複数の主な受益者に名前を付け、ディストリビューションの割り当て方法を指定できます。 第一受益者が授与者の前で死亡した場合、第二受益者は資産を継承します。 二次受益者も「偶発的受益者」とみなされます。
