もちろん、401（k）とは何か、IRAとは何かを知っています。 しかし、これらの税制優遇された車両のRothバージョンが登場して以来（オプションが2倍になったため）、退職計画のドルの割り当てはより複雑になっています。 ここに両方のロスのローダウンがあります。 良いニュースは、Roth IRAとは異なり、貢献度に関しては、Roth 401（k）は従来の401（k）とほぼ同じように機能することです。
重要なポイント
- ロス退職口座により、貯蓄者は税引き後のドルを使用することで、所得税なしでお金を増やすことができます。Roth401（k）プランは雇用主を通じて提供され、多くの点で従来の401（k）と似ていますが-税基金：両方のIRAは個別に設定され、従来のIRAと同様の規則および拠出制限の対象となります。
ロス401（k）
従来の401（k）とは異なり、Roth 401（k）アカウントは（税引き前のドルではなく）税引き 後の 資金で資金を供給されます。 このタイプの計画は、2006年に退職投資分野に正式に参入しました。このイノベーションは、2001年の経済成長と税の軽減に関する和解法の規定によって作成されました。
Roth IRAをモデルにしたRoth 401（k）は、投資家に税引き後のお金で口座に資金を供給する機会を提供します。 Roth 401（k）への寄付に対する税額控除は受けられませんが、投資家は適格なディストリビューションに対する税金を負いません。 403（b）プランの参加者も、ロスアカウントに参加する資格があります。
Roth 401（k）の提供は、雇用主にとって任意です。 そのような計画を提供するために、雇用主は会社の現在の計画からロス資産を分離するための追跡システムをセットアップする必要があります。 これは費用のかかる提案になる可能性があり、雇用主はそれを行わないことを選択する場合があります。
ロスIRA
デラウェア州上院議員ウィリアム・ロスにちなんで名付けられ、1997年の納税者救済法によって設立されたロスIRAは、従来のIRAと多くの類似点がある個人の退職プラン（資格のある退職プランの一種）です。 この2つの最大の違いは、課税方法です。
従来のIRAの拠出は通常、税引前ドルで行われます。 通常、退職時に口座からお金を引き出すと、寄付金に対して税額控除が行われ、所得税が支払われます。 逆に、Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されています。 寄付は税金控除の対象にはなりません。ただし、所得と生活状況に応じて、寄付の10％〜50％のセーバーの税額控除を受けることができます。 ただし、いったん資金の引き出しを開始すると、適格な分配は免税になります。
Roth IRAは任意であり、雇用主を通じてではなく、個別に設定する必要があります。
貢献限度
Roth 401（k）には、2020年に最大19, 500ドルを寄付できます。これは従来の401（k）と同じ額です。 50歳以上の場合は、キャッチアップとして6500ドルを追加で寄付できます。 これらの制限は個人ごとです。 結婚しているか独身かを考慮する必要はありません。
2020年に年間最大6, 000ドルをRoth IRAに寄付できます。50歳以上の場合は、さらに1, 000ドルを追加して合計で7, 000ドルに増やすことができます。
税務上のメリットを最大限に活用したい人のための1つの財務戦略：両方のタイプのRothアカウントを開きます。 2つの間で、2020年に最大25, 500ドル（401（k）で19, 500ドル、IRAで6, 000ドル）、または年末までに年齢50のしきい値に達した場合はさらに投資できます。
所得制限
Roth IRAでは、収入に基づいて、貢献できるもの（または参加できるかどうか）に制限があります。 一般的に、それが高いほど、あなたの貢献はより制限されます。 （詳細については、 Roth 401kとRoth IRAの違いを ご覧ください 。）
ただし、Roth 401（k）には収入の制限はありません。 あなたの収入も考慮されていません。 つまり、収益を上げるにつれて、Rothアカウントに貢献する能力について心配する必要はありません。
ロールオーバー
ロールオーバーに関しては、貢献の制限はありません。 アカウントにあるものは何でも転送できます。 古いアカウントの受託者またはマネージャーを、新しいものを管理するエンティティに直接ロールオーバーしてください（または、少なくとも、個人ではなく、アカウントの受託者として新しいマネージャーにチェックを行ってください）。 そうすれば、不利な税効果を回避できます。 また、RothからRothにロールオーバーしていることを確認してください。 （詳細については、 Roth 401（k）ロールオーバーのルールを 参照してください 。）
ボトムライン
すべての税務上有利な口座の拠出制限は、インフレに連動しています。 つまり、IRSは、経済の全体的な健全性と比較することで、貢献できる最大額を定期的に再評価します。 許可されている最大額に近い貢献をしている財政状態にある場合は、Roth IRAおよびRoth 401（k）のIRSテーブルを確認するか、プラン管理者に現在の制限について尋ねることにより、最新の状態を維持してください。
