税金を支払うことなく、従来のIRAを529プランにロールオーバーすることはできません。 IRSは、IRAから529プランへの資金の移動を、課税対象の通常の収入に含まれる分配と見なします。
まだ59½歳でない場合、所得税を超えて、早期の撤退に対して追加の10％の税金が課せられます。 これらの税の後、529計画に残されたものを寄付することができます。
重要なポイント
- あなたは、税を打つことなく、場合によってはペナルティを支払うことなく、IRAを529計画にロールオーバーすることはできません。 より良いオプションには、教育費の支払いにIRA配布を使用するか、529に通常収入で資金を供給することが含まれます。 50州すべてが529の貯蓄プランを提供し、家族が高等教育費用を節約できるようにしています。
高等教育費の支払いに役立つより良いオプションがあります。 代わりにこれらの代替案を検討してください。
IRA配布を使用して教育費に資金を供給する
529を開くのではなく、教育費にIRAディストリビューションを使用することを検討してください。 高等教育を目的とした従来のIRAからの撤退は、10％のペナルティが免除されます。 この免除はRoth IRAにも適用されます。
529プランには、プリペイド授業料プランと貯蓄プランの2種類があります。
IRSによると、ペナルティ免除費用には、「適格な教育機関への入学または出席に必要な授業料、手数料、書籍、消耗品、および備品」が含まれます。 IRSのWebサイトにアクセスして、免除された資格のある高等教育費の詳細をご覧ください。
高等教育費は10％のペナルティを免除されますが、分配には通常の所得税が課されることに注意してください。 さらに、分配は、財政援助アプリケーションの収入として含める必要がある場合があるため、慎重に時間を計ってください。
通常収入で529に資金提供
最後に、529計画を開き、IRAではなく通常収入から計画に貢献することを検討します。 これにより、IRAからの通常の所得税と早期引き出し税の両方を回避し、大学基金の成長を開始できます。
もう1つの利点は、祖父母（および両親も）が子供1人あたり年間529プランに最大15, 000ドル（2019年および2020年）寄付することができ、寄付が贈与税から除外されることです。 結婚している場合、各祖父母（または親）は15, 000ドルを寄付でき、カップルあたり合計30, 000ドルになります。
さらに、多くの州の529プランでは、アカウント所有者がプランへの拠出金の全額または部分的な州所得税控除を受けることができます。
特定の州や状況に最適な戦略がわからない場合は、財務アドバイザーに相談してください。
