銀行和解声明とは何ですか？
銀行照合表は、企業の銀行口座とその財務記録を照合する銀行業務と事業活動の要約です。 明細書は、特定の期間の銀行口座に影響を与える預金、引き出し、およびその他の活動の概要を説明しています。 銀行和解声明は、不正行為を阻止するために使用される便利な財務内部統制ツールです。
銀行和解声明
銀行和解声明について
銀行の和解声明により、支払いが処理され、現金の回収が銀行に預けられていることが保証されます。 調整ステートメントは、必要な調整または修正を処理するために、銀行残高と帳簿残高の違いを識別するのに役立ちます。 通常、会計士は月に1回、調整ステートメントを処理します。
重要なポイント
- 銀行の和解声明は、企業の銀行口座をその財務記録と照合して、銀行業務と事業活動を要約します。銀行和解声明は、支払いが処理され、現金回収が銀行口座に入金されたことを確認します。すべての調整後、銀行照合表の残高は銀行口座の期末残高と等しくなるはずです。
銀行照合表の作成に必要な情報
銀行照合計算書を完了するには、口座の期末残高を含め、当月と前月の両方の明細書を使用する必要があります。 会計士は通常、前日までのすべての取引を使用して銀行取引明細書を作成します。取引は実際の明細書の日付にまだ発生している可能性があるためです。
アカウントに投稿されたすべての入出金は、和解声明の作成に使用する必要があります。
銀行調整ステートメント：銀行ごとの残高の調整
会計士は、銀行取引明細書の期末残高を調整して、未払いの小切手または引き出しを反映します。 これらは、支払いは途中ですが、受取人がまだ現金を受け取っていない取引です。 たとえば、10月30日に郵送された小切手です。10月31日に銀行照合表を作成する場合、前日に郵送された小切手は現金化されない可能性が高いため、会計士は銀行残高から金額を差し引きます。 銀行によってまだ処理されていない回収された支払いもあり、これには積極的な調整が必要です。
銀行勘定調整書：帳簿ごとの残高の調整
企業の財務記録における現金勘定の残高も調整が必要になる場合があります。 たとえば、銀行は口座を開設するための手数料を請求する場合があります。 銀行は通常、銀行口座から手数料を自動的に引き出して処理します。 そのため、銀行照合表を作成する場合、勘定から取得した手数料は、仕訳を作成することによって会計処理する必要があります。
調整が必要なもう1つの項目は、獲得利息です。 利息は、一定期間が経過すると自動的に銀行口座に振り込まれます。 したがって、会計士は、財務記録に現在表示されている現金を増やすエントリを準備する必要がある場合があります。 結局、帳簿に調整が行われ、残高は銀行口座の期末残高と等しくなるはずです。 数値が等しい場合、成功した銀行和解声明が作成されています。
