銀行資本とは
銀行資本とは、銀行の資産と負債の差であり、銀行の純資産または投資家に対する資本価値を表します。 銀行の資本の資産部分には、現金、国債、利付ローン（例、住宅ローン、信用状、銀行間ローン）が含まれます。 銀行の資本の負債セクションには、貸倒引当金と債務が含まれます。 銀行の資本は、銀行が資産を清算する場合に債権者がカバーするマージンと考えることができます。
重要なポイント
- 銀行資本は、銀行の資産と負債の差であり、銀行の純資産または投資家に対する資本価値を表します。バーゼルI、バーゼルII、およびバーゼルIIIの基準は、市場および銀行規制当局は綿密に監視します。銀行の資本は階層に分割され、階層1の資本は銀行の健全性の主要な指標です。
銀行資本の仕組み
銀行資本は、銀行が清算した場合に損失を吸収し、支払いの優先順位が最も低い銀行の持分証券の価値を表します。 銀行資本は銀行の資産と負債の差として定義できますが、各国当局は規制資本について独自の定義を持っています。
主要な銀行規制の枠組みは、バーゼルI、バーゼルII、およびバーゼルIIIの国際合意を通じてバーゼル銀行監督委員会によって制定された国際基準で構成されています。 これらの基準は、市場および銀行規制当局が綿密に監視している規制銀行資本の定義を提供します。
銀行は貯蓄を収集し、融資を通じて生産的な用途に活用することで経済における重要な役割を果たしているため、銀行業界と銀行資本の定義は厳しく規制されています。 各国は独自の要件を持つことができますが、バーゼルIIIの最新の国際銀行規制協定は、規制銀行の資本を定義するためのフレームワークを提供します。
バーゼルIIIによれば、規制銀行の資本は階層に分けられます。 これらは、劣後性と、銀行が破産した場合と破綻した後の資本商品を明確に区別して損失を吸収する銀行の能力に基づいています。 普通株式ティア1（CET1）には、普通株式の簿価、払込資本、およびのれんおよびその他の無形資産を除いた利益剰余金が含まれます。 CET1内の商品は、最高の従属性と満期を持たないものでなければなりません。
規制当局の観点から見ると、銀行資本（特にTier 1資本）は、銀行の財務力の中心的な指標です。
ティア1キャピタル
Tier 1資本には、CET1に加えて、劣後債務に劣後し、満期が固定されておらず、償還のための組み込みインセンティブがなく、銀行がいつでも配当またはクーポンをキャンセルできるその他の商品が含まれます。 Tier 1資本は、株主資本と利益剰余金で構成されています。 Tier 1資本は、銀行の財務状態を測定することを目的としており、銀行が業務を停止することなく損失を吸収しなければならない場合に使用されます。
Tier 1資本は、銀行の主要な資金源です。 通常、それは銀行の蓄積された資金のほぼすべてを保持します。 これらの資金は、損失が吸収されたときに銀行を支援するために特別に生成され、通常のビジネス機能を停止する必要はありません。
バーゼルIIIでは、ティア1の最低資本比率は10.5％です。これは、銀行のティア1資本をリスクベースの総資産で除算して計算されます。 たとえば、176.263十億ドルのティア1資本と1.243兆ドルのリスク加重資産を持つ銀行があると仮定します。 そのため、この期間の銀行のティア1自己資本比率は176.263十億ドル/ 1兆2, 433億ドル= 14.18％であり、バーゼルIIIの最低要件である10.5％を満たしました。
ティア2キャピタル
Tier 2資本は、無担保の劣後債と、当初の満期が5年未満の黒字から特定の状況下での非連結金融機関子会社への投資を差し引いた黒字で構成されています。 総規制資本は、Tier 1資本とTier 2資本の合計に等しくなります。
Tier 2資本には、再評価準備金、ハイブリッド資本商品および劣後債、一般貸倒引当金、および非開示準備金が含まれます。 Tier 2資本は、Tier 1資本よりも信頼性が低いため、補助資本です。 Tier 2資本は、正確に計算することがより難しく、清算がより困難な資産で構成されているため、Tier 1資本よりも信頼性が低いと見なされます。
2019年、バーゼルIIIでは、最小総資本比率は12.9％であり、これは、ティア1資本比率の10.9％に対して、ティア2資本比率の最小が2％であることを示しています。 同じ銀行が325億2, 000万ドルのティア2資本を報告したと仮定します。 当四半期のティア2自己資本比率は325億2600万ドル/ 1兆2433億ドル= 2.62％でした。 したがって、総資本比率は16.8％（14.18％+ 2.62％）でした。 バーゼルIIIの下で、銀行は12.9％の最小総資本比率を満たしました。
株主資本の簿価
銀行の資本は、銀行の貸借対照表上の株主資本の簿価と考えることができます。 多くの銀行は、過去の費用で固定資産を保有する他の業界の企業よりも頻繁に金融資産を再評価するため、株主資本は銀行資本の合理的な代理として機能します。
株主資本の簿価に含まれる典型的な項目には、優先株式、普通株式、払込資本、剰余金、累積包括利益が含まれます。 株主資本の簿価は、銀行の資産と負債の差としても計算されます。
