監査部門とは？
監査部門は、運用手順、リスク管理、制御機能、およびガバナンスプロセスの評価を担当する企業または組織内のユニットです。 取締役会の監査委員会および上級管理職に内部的に報告する監査部門は、完全に客観的であり、調査する会社または組織の領域から影響または干渉を受けないことになっています。
監査部門について
監査部門の主な機能は次のとおりです。
- ポリシーと手順のコンプライアンスを決定する内部統制の品質を評価するリスク管理の品質を評価する規制機関（証券取引委員会など）によって確立されたルールとガイドラインのコンプライアンスを評価する標準化委員会またはその他情報技術システムの有効性とセキュリティのレビュー違反を処理するための倫理およびアクションのコードの強度のレビュー苦情および不正行為の疑い
監査部門は、定期的なレビューの結果を経営陣および取締役会の監査委員会に提供します。 ほとんどは、ビジネスまたは組織を段階的に改善するための推奨事項をあちこちで行っています。 場合によっては、監査部門の作業は、根絶する必要がある問題の根本に到達するために非常に重要です。 例としては、セクシャルハラスメントの申し立てや、顧客アカウントがハッキングされた方法の調査があります。 しかし、監査部門自体が効果的な仕事をしているのではないかと人々に思わせるケースがあります。 ウェルズファーゴの内部監査員は、レポートによると、2011年から2016年頃に行われたリテールバンキングの不正な販売慣行を明らかに見落としていました。 2016年以降、ウェルズファーゴの他の地域でより多くの不正行為が発見されています。
