借り手はあらゆる種類の目的に個人ローンを使用できます。 しかし、内国歳入庁（IRS）はローンを収入のように扱い、課税することができますか？ そうではありませんが、時には。 個人ローンは、ローンが許されない限り、借り手の収入とはみなされません。 言い換えれば、貸し手が借り手に債務を返済する際の猶予期間を付与しない限り、ローンの収益に課税することはできません。 これは、ローンの許しとして知られています。 ローンが許可された場合、元のローンに関連する収益は「債務の解約」（COD）収入とみなされます。 COD収入は課税されます。
重要なポイント
- 個人ローンは、融資が許されない限り、借り手の収入とはみなされません。個人ローンは返済する必要があるため、課税所得ではありません。
個人ローン
個人ローンは、銀行、雇用主、またはピアツーピアの融資ネットワークを通じて行われるローンです。 彼らは借り手が望むほぼすべてのものに使用することができますが、いくつかの一般的な用途には、借金の整理、結婚式の計画、または他の大きな購入が含まれます。 住宅ローンと自動車ローンは担保を提供しますが（支払わない場合、銀行はあなたの家や車を連れて行くかもしれません）、個人ローンは多くの場合無担保であるか、担保なしで行われます。 そのため、金利が高くなる場合があります。 個人ローンは返済する必要があるため、課税所得とはみなされません。
債務収入のキャンセル
借金の取り消し（COD）は、貸し手が借り手が借金の一部または全部を返済しないことを許可する場合に発生します。 債務救済またはキャンセルは、多くの場合、財政難、債務決済プログラムの完了、または破産申請のために、貸し手と交渉して救済を受けることができます。 債務が免除されると、収入とみなされます。 借り手は1099-Cの税務フォームを受け取る必要があります。
COD収入の規則の例外
ただし、この規則にはいくつかの例外があるため、COD収入の明確な定義はありません。 ローンが民間の貸し手からの贈り物として許される場合、借り手への収入はありません。 このルールには追加の規定があります。 ローンが年間13, 000ドルを超える額のギフトとして許された場合、その総額は、ギフト税の100万ドルの生涯免除でチップを免除されます。 貸し手が死亡した場合、貸し手の意思で取り消された負債は収入としてカウントされません。
債務の排出
2007年から2008年の住宅ローン危機に対応して、米国議会は差し押さえの発生により最大200万ドルの住宅ローン債務を免除しました。 破産申請により債務が免除された場合、収入としてはカウントされません。 破産状況についても同様です。 教育機関からの入学に続いて、元学生の雇用主と雇用分野に応じて学生ローンを免除することも可能です。
COD戦略
借金の取消を手配する方法はいくつかあります。 最も一般的なものには、債権者との交渉、債務救済プログラムの完了、破産申請が含まれます。
債権者との交渉は困難ですが、財政難などの特定の状況下で借り手が借金を減らすことを可能にする条項が貸付に書き込まれることがあります。 債務救済プログラムは、常に支払いに遅れをとっている借り手にとっての選択肢となります。 借り手は債務カウンセラーと協力して支払いプログラムを設定します。完了した場合、残りの債務は免除されます。
