目次
- 401（k）引き出し
- 時期尚早の分布
- 401（k）ローンが課税対象の場合
- 10％ペナルティの例外
退職年齢に達したら、過去数十年にわたってドルを蓄積してきた退職貯蓄プランからの引き出しを開始します。 59½歳から、退職貯蓄者はペナルティなしでアカウントにアクセスできるようになります。 さらに、70½歳になると、退職者は必要な最小分配金（RMD）の引き出しを開始することが義務付けられます。 ここで、これらの401（k）の引き出しを行ったときに何が起こるかを見ていきます。
重要なポイント
- 401（k）プランからの引き出しは、現在の税率で所得税の対象となります。これは、401（k）が税金繰延退職勘定であり、繰延税金負債を最終的に支払わなければならないためです。税金と10％の早期撤回ペナルティ。
401（k）引き出し
401（k）プランの引き出しはすべて所得とみなされ、所得税の対象となります。 401（k）の拠出は税引き前のドルで行われ、その結果、退職貯蓄者は拠出した年の課税所得が低くなります。 雇用主の一致も同様に扱われます。
これらのドルが401（k）プランに投資されると、アカウントへの投資の価値が高まり、利子と配当を支払うときに利益を生み出すことができます。 しかし、これらの利益は非課税です。つまり、口座は非課税になりますが、お金を使い始めるまではです。
59½歳から、ペナルティなしでお金を引き出すことができます。 ただし、すべての引き出しには、口座への拠出が行われたときに支払われなかった繰延税金負債が適用されます。 したがって、退職時に最高所得税率が25％の場合、引き出しはその割合の税率の対象となる課税所得とみなされます。
税繰延退職貯蓄の背景にある考え方は、通常の雇用収入が低下または停止した場合、退職時の方が働いて拠出を行っている場合よりも、所得税率を低くするというものです。 そのため、今より高い税率を支払う代わりに、それらの税（およびアカウントで発生したすべての成長）を後の低い税率まで延期します。
Roth 401（k）は寄付に税引き後のドルを使用するため、成長は繰延ではなく非課税です。
時期尚早の分布
時期尚早の分配（401（k）、IRA、またはその他の税繰延退職口座または年金からの59½歳以前の引き落とし）を行う場合、その引き落としには内国歳入庁（IRS ）。
401（k）ローンが課税対象の撤退になるとき
一部の401（k）プランでは、利用可能なアカウント残高の最大50％からローンを借りることができます。 5年以内にローンの全額を返済できない場合、それは撤回とみなされ、所得税の対象となります。 その時点で59½歳未満の場合、その早期配布には10％の違約金もかかります。
401（k）ローンが課税対象の401（k）引き出しになるもう1つの例は、雇用の終了時にローンの残りの残高を返済できない場合です。
追加の10％ペナルティ税の例外
すべての401（k）分配には所得税が課されますが、10％の追加ペナルティ税にはいくつかの例外があります。 1つは、別の適格退職プランに資金を繰り越す場合です。
もう1つの懸念は、健康関連のコストです。 払い戻しされていない医療費の額が調整後総収入（AGI）の10％（65歳以上の場合は7.5％）を超え、401（k）からそれらの費用を賄うために分配する場合、IRSあなたを免除します。
401（k）から融資を受ける場合、引き出しを預け入れて医療費を支払うために、別の当座預金口座を開設することができます。 401（k）資金の使用に関する詳細な紙の証跡を保持することにより、監査の場合に準備を整えることができます。
