目次
- Roth 401（k）の利点に関する展望
- ルール
- 意思決定プロセスの要因
- ボトムライン
Roth 401（k）アカウントは、2006年に退職投資コミュニティでデビューしました。2001年の経済成長と税救済和解法の規定により作成され、Roth IRAをモデルにしたRoth 401（k）は雇用主です。税引き後のお金で退職金を貯める機会を従業員に与えるスポンサー付き貯蓄口座。
403（b）プランの参加者も、ロスアカウントに参加する資格があります。
Roth 401（k）に貢献する能力は、当初2010年末に失効するように設定されていましたが、2006年の年金保護法はRoth 401（k）を永続的なものにしました。
重要なポイント
- Roth 401（k）は、雇用者が後援する貯蓄プランであり、退職後の税引き後のドルを投資するオプションを従業員に提供します.2020年の拠出限度額は、50歳未満の場合は19, 500ドル、50歳以上の場合は26, 000ドルです。寄付に対する税金、59½歳以降に引き出された引き出しは、アカウントが少なくとも5年間資金提供されている場合は非課税になります。RothIRAとは異なり、Roth 401（k）から必要な最小分配を取得する必要があります70½。税金が現在低いか、退職時に高い税金を支払うことを期待している人は、Roth 401（k）を開くことで利益を得ることができます。
Roth 401（k）の利点に関する展望
Roth 401（k）に関連する利点は、主にあなたの視点に依存します。 政府の観点から見ると、Roth 401（k）は税収の形で現在の収入を生み出しています。 これは、従来の401（k）とは異なります。これは、投資家が出資に対して税金控除を受けるためです。 この控除のおかげで、通常IRSに失われる資金は、撤回されるまで税金繰延勘定に残ります。
投資家の観点からは、口座は時間の経過とともに増加することが予想され、税務マンに失われたお金は代わりに投資家のためにその年のすべてを費やすことになります。 政府はまた、これらの資産が成長することを望んでいます。なぜなら、口座からお金が引き出されると税の繰り延べが終わるからです。 本質的に、政府は、将来、さらに多くのお金が課税されることを期待して、今日あなたに税控除を与えます。
Roth 401（k）は逆に機能します。 今日稼いだお金は今日課税されます。 この税引き後のお金をRoth 401（k）に入れると、アカウントが5年以上資金を提供されている場合、59½歳に達した後に引き出される引き出しは非課税になります。 退職時の免税資金の見通しは投資家にとって魅力的です。
延期ではなく今日の税金の支払いの見込みは、政府にとって魅力的です。 実際、非常に魅力的であるため、議員は従来の税控除可能なIRAを廃止し、Roth 401（k）やRoth IRAなどのアカウントに置き換えることを検討しています。
ルール
一部の投資家の参加を制限する所得制限があるロスIRAとは異なり、ロス401（k）には所得制限はありません。 投資家は、両方が雇用主によって提供されていると仮定して、Roth 401（k）、従来の401（k）、または2つの組み合わせに貢献できます。
ただし、従来のアカウント、Roth、またはその両方を選択するかどうかに関係なく、寄付の制限は同じままです。 2019年の寄付限度額は、50歳未満の場合は19, 000ドル、50歳以上の場合は25, 000ドルに設定されています。 2020年には、この数字は19, 500ドルになり、50歳以上の場合はさらに6, 500ドルになります。
寄付制限は、Roth 401（k）がRothまたは従来のIRAより優れていることの1つです。これらのアカウントに寄付できる合計金額は、2019年と2020年に年間6, 000ドル（50歳以上の場合は7, 000ドル）です。
どのプランを選択するかに関する決定は、主に個人の財政状況に依存します。 退職後、勤務年数よりも高い税率になると予想される場合は、Roth 401（k）を使用する方法があります。退職すると非課税の引き出しが提供されます。
ほとんどの投資家が退職時に税率の低下を経験することは直感的に思えるかもしれませんが、退職者は多くの場合、税額控除が少なく、将来の法律の潜在的な影響もあり、税率が高くなる可能性があります。 将来の税率の不確実性を考慮すると、現在低い所得税率を持っている若年労働者は、実質的に低い税率を固定する、Roth 401（k）のような税引後プログラムへの投資を検討したいかもしれません。
意思決定プロセスの要因
Roth 401（k）を開くかどうかに影響を与える可能性のある多くの要因があります。
- 会社はRoth 401（k）を提供しない場合があります。 そうすることは雇用主にとって任意であり、そのような計画を提供するために、雇用主は会社の現在の計画からロス資産を分離するための追跡システムをセットアップしなければなりません。 Roth IRAとは異なり、Roth 401（k）の参加者は70½歳で必要な最小分配の対象となるため、投資家は必要としない場合でも分配を受ける必要がありますまたはそれらが欲しい。 配布要件はRoth IRAにロールオーバーすることで回避できますが、そうすることは管理上の手間であり、議員はいつでもルールを変更してそのような転送を禁止することができます。免税および/または繰延口座からお金を受け取ることができます。これにより、退職後の課税所得を管理できます。
雇用主がRoth 410（k）に対して行う貢献は、従来の401（k）アカウントに入金する必要があります。
ボトムライン
Roth 401（k）への投資について決定する前に、現在の税率と予想される将来の税率を評価するのが賢明です。 後で予想されるよりも低い税率は、このタイプのアカウントを魅力的なものにしますが、逆のことが当てはまる場合は、おそらく税繰延プログラムがより良い選択肢です。 また、従来の401（k）アカウントに保持されている資産はRoth 401（k）に変換できないことに注意してください。
