追加の自発的寄付（AVC）とは何ですか？
追加の任意拠出は、雇用主が一致する金額を超える退職貯蓄口座への従業員の支払いです。
従業員は、IRSによって承認された特定の年間レベルまで、追加の自発的な寄付を行うことができます。 つまり、IRSが従業員が税繰延拠出金として支払うことを許可する金額には年間制限があります。
重要なポイント
- 雇用主があなたの拠出と一致するかどうかに関係なく、IRSによって設定された年間限度額まで拠出できます。IRSによって設定された上限額を超えた場合、6％の超過拠出税を支払うことができます。 2019年と2020年の税年度は6, 000ドルで、50歳以上の従業員の場合はさらに1, 000ドル多くのタイプの401（k）プランの制限は、2019年の50歳以上の場合、19, 000ドルと6, 000ドル、19, 500ドルと税の6, 000ドルです。 2020年。
制限を超えた場合、IRSが「超過拠出」と呼ぶものにも税金がかかります。
ほとんどのタイプの401（k）プランの制限は、1年に$ 19, 000に加えて、50歳以上の人には2019年税年度に6, 000ドル、19, 500ドルに加えて2020年税年度には6, 000ドルです。
2019年および2020年の税年度のIRA拠出金の上限は6, 000ドルで、50歳以上の従業員の場合はさらに1, 000ドルです。 例外：SIMPLE IRAの寄付限度は2019年に13, 000ドル、2020年に13, 500ドルです。このIRAの種類はあまり一般的ではなく、従業員が100人未満の企業のみが提供できます。
これらの数字には雇用主の貢献は含まれていません。
AVCを理解する
これは「資格のある」アカウントであり、雇用主、従業員、またはその両方に対する特別な税務上の取り扱いを含むプログラムのIRSガイドラインに従うことに注意してください。
従業員は、401（k）、403（b）、SEP IRA、SIMPLE IRA、および伝統的またはロスIRAを含む、繰延税金貯蓄口座に追加の任意拠出を行うことができます。
Roth IRA以外はすべて、従業員が税引前ドルを寄付することを許可しています。つまり、退職後にお金を引き出すまで、給与の一部に対する所得税の支払いを延期しています。 Roth IRAの場合、所得税は拠出時に支払われます。
雇用主の一致
雇用主が後援する退職プランには、追加のメリットがあります。 つまり、雇用主は、従業員が拠出する給与の割合を最大で一致させることができます。 その最大値は平均して給与の約3％ですが、一部の企業はより高いマッチを持ち、他の企業はまったくマッチしません。
拠出金の年間制限には、雇用主が行った一致する支払いは含まれません。
パーソナルファイナンシャルアドバイザーは、少なくとも雇用主の試合に等しい金額を寄付するか、「テーブルにお金を残している」ことをお勧めします。
ただし、給与の割合を高くすることで、退職後の貯蓄をさらに増やすことができます。 追加の任意拠出金は、プランの種類に応じて税務上の取り扱いが異なる場合がありますが、それらが税繰延勘定になっている場合、返品は退職まで免税で累積されます。
超過分
過剰な寄付税を回避するために、IRSは、あなたがお金を引き出すことを提案し、税の期限前に獲得した投資収益を返します。 あなたはそれに所得税を負っていますが、あなたはその特別な税を避けるでしょう。
もちろん、より簡単なオプションは、その年のIRS制限を超えたときに貢献を停止することです。 その年の利用可能な税金繰延オプションを使い果たしましたが、雇用主の投資オプション以外で定期的に投資することができます。
