7月に下院を通過したSECURE Actとして知られている2019年のすべてのコミュニティの退職促進法の設定は、年末予算法の一部として、2019年12月19日に上院で承認されました12月20日にドナルドトランプ大統領によって法律に署名されました。 広範囲にわたる法案には、税制優遇されたアカウントへのアクセスを増やし、年配のアメリカ人が資産を超えないようにすることを目的とした重要な規定が含まれています。
重要なポイント
- SECURE Actは、2019年12月20日に法律になりました。SECUREActにより、中小企業の所有者は、より安価で管理しやすい「セーフハーバー」退職プランをより簡単に設定できるようになります。同法は、退職金制度の加入者が必要な最低分配金（RMD）を取得する必要がある年齢を70½から72に遅らせ、従来のIRA所有者が無期限に寄付を続けることを許可しています。 -IRAを継承する配偶者は、10年以内にアカウントを空にする分布を取ります。同法は、年金を提供する401（k）プランを許可しています。
困った退職制度
ほとんどの労働者が社会保障に個人的な貯蓄を補うことを必要とする米国の退職制度に問題が生じていることは広く認められています。
2018年に発表された米国労働統計局のデータによると、成人人口の55％のみが職場の退職プランに参加しています。 そして、そうする人でさえ、彼らの給料の一部を投資することになると、しばしば悲惨な遅れをとります。
たとえば、資産管理大手のヴァンガードは、2019年初頭に、65歳以上の401（k）バランスの中央値がわずか58, 035ドルであることを明らかにしました。 SECURE Actは、高価で管理が困難なこれらの計画を以前は避けていた雇用主に、それらの提供を開始することを奨励することを目的としています。
「この法案が可決されたことで、下院は、我が国の退職危機を解決し、あらゆる年齢の労働者の将来を救うのに大きな進歩を遂げた」とリチャード・E・ニール下院議員（D-Mass。） 5月に下院を通して。
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2019年5月に米国下院でSECURE法が可決したマージン
上院でもつれた
下院でのSECURE Actの圧倒的な支持にもかかわらず、トランプ大統領が衆議院で弾impされた翌日を通過した歳出と税拡張法案に付くまで上院を通過しませんでした。
7月上旬、PlanAdviserは、2人の共和党上院議員（そのうちの1人はテッドクルーズ（R-Texas））がこれを支持していると報告しました。 ワシントンの内部関係者によると、クルーズは529アカウントのセクションを調整して、親がホームスクーリングの費用にも使用できるようにしようとしていました。
10月に、プランスポンサーは、TIAAの政府関係の上級ディレクターであるクリス・スペンスを引用し、法案は「立法機関のようなもの」に置かれていると述べた。 クルーズと並んで、マイク・リーとパット・トゥーミーの2人の上院議員は、いくつかの技術的なポイントについて留保していました。 スペンスは楽観的であり、通過へのルートは、2020年の終わりまでに通過しなければならないより広範な法案に添付されることによって可能になると正しく予測した。
SECURE Actの主な規定
SECURE Actは、税務上有利な退職金口座に関連するいくつかの規則を微調整しています。 これが何をするかです：
- 中小企業が「セーフハーバー」退職プランに労働者を自動的に登録できる上限を賃金の10％から15％に引き上げることにより、401（k）を設定しやすくします。最大500ドルの税額控除を提供します。自動登録で401（k）またはSIMPLE IRAプランを作成する雇用主に、年間1, 000時間勤務するか、500時間のサービスで3年連続で勤務するパートタイム従業員をサインアップさせることができます。保険会社がその財政的義務を果たせない場合、その責任を軽減することにより、職場計画の選択肢として年金を含める退職金制度の加入者が必要な最低分布（RMD）を取る必要がある年齢を70½から72歳まで遅らせる2019年末までに70½適格な学生ローンの返済のために税制優遇された529アカウントの使用を許可（年間最大10, 000ドル）401（k）アカウントからの5, 000ドルのペナルティなし引き出しを許可して、o r子どもの養子縁組：年金提供者が提供できず、最低コストのプランを選択することを要求しない場合、法的責任に対する懸念を取り除くことにより、雇用主に401（k）プランにより多くの年金を含めるよう奨励します。 （これは両刃の剣のようなものである可能性があります。従業員はこれらのオプションとして非常に慎重に見る必要があります。）
新しい法案のもう1つの重要な変更は、このすべての支払いです。ストレッチIRAと呼ばれる規定の廃止。これにより、非配偶者が退職口座を継承して、生涯にわたって支出を伸ばすことができました。 新しい規則では、元のアカウント所有者が亡くなってから10年以内に、継承されたIRAからの全額支払いが必要となり、推定157億ドルの追加税収が発生します。 （これは、2020年に死亡したアカウント所有者の相続人にのみ適用されます。）
プランナーはこれらの変更を評価します
メリーランド州ゲーサーズバーグにあるブルーオーシャングローバルウェルスのCEOである退職者であるMarguerita Chengは、この法案は全米の退職の課題を解決するものではないことを警告しているが、いくつかの条項は正しい方向への一歩を表していると述べている。 。。。
特に、401（k）sにサインアップするために従業員が働く必要がある時間数を減らすことは、参加の拡大に役立つと彼女は指摘します。 「これは、パートタイムの従業員にとって、従業員が入社したばかりか退職しようとしている場合に役立ちます」とチェン氏は言います。
また、彼女は529アカウントに柔軟性を追加することに賛成しています。これは、法案に基づく一部の学生ローンの返済に使用できます。 彼女は、教育貯蓄口座に資金が残っている可能性があり、すでに卒業している子供を助けたいと思う親にとっては、良い選択肢だと彼女は言います。 「SECURE Actは柔軟性を高めています」とCheng氏は言います。
ロサンゼルスに本拠を置くファイナンシャルプランナーであるデイビッドレイにとって、必要な最小分配の開始年齢を72に変更することも理にかなっています。 「RMDをプッシュバックすることで、特に仕事をする必要がある人が増えるので、お金をもう少し長持ちさせるのに役立ちます」とRae氏は言います。
ボトムライン
SECURE Actが退職後のゲームチェンジャーになるかどうかは、今後の課題です。 しかし、1つだけはっきりしていることがあります。現在のルールでは、安全な退職に必要な巣の卵を片付けるのに十分なアメリカ人を許可していません。
