IRSによると、生命保険契約に対して融資を行うことは課税所得としてカウントされません。 ただし、ポリシーを放棄した場合、またはポリシーが失効した場合、ローンは課税対象となります。 IRSが通知され、あなたは通常の所得税率でローンと利子に税金を支払わなければなりません。
重要なポイント
- 生命保険契約のローンは、保険料として支払われた金額を超えない限り、所得として課税されません。 IRS、あなたの通常の収入率。ローンの返済は必須ではありませんが、被保険者の死亡時に未払いの債務は受益者への保険金から差し引かれます。
政策融資のどれくらいが課税対象ですか？
借りたお金は、支払った保険料の合計以下である限り課税されません。
課税対象額は、実現した利益の額に相当します。これは、保険金から受け取った金額から保険料純額を差し引いた金額、または支払った保険料の合計から受け取った分配金を差し引いた金額です。 たとえば、現金価値が400, 000ドルの生命保険契約があるとします。 100, 000ドルの保険料を支払ったが、未分配の未払いのポリシーローンの残高が300, 000ドルである。 ポリシーが失効した場合、税金として収入として請求しなければならない金額は200, 000ドルです。
これは一部の人々にとっては問題になる可能性があります。特に、利息の支払いがポケットからではなく、配当または政策の現金価値を通じて行われた場合です。 自己負担の利払いは税控除対象外であるため、その金額に対してすでに税金が支払われています。
しかし、ポケットから行われない利息の支払いは、多くの場合、支払利息の全額をカバーしないため、複利が元本に追加されます。 ローンが手付かずのままであり、課税対象のイベントが発生したときに最小限の利子支払いで何十年も利子が発生する場合、元々借りた金額を大幅に上回る残高に税金を支払うことになります。
ポリシーローンに関するその他の考慮事項
通常、ポリシーローンの取得は迅速かつ簡単です。 自分の資産を借りているので、承認プロセスを経る必要はありません。 資金は自由に使用できます。 最後に、返済スケジュールまたは返済日がありません。 確かに、あなたはまったくそれを返済する必要はありません。
ただし、被保険者の死亡前にローンが返済されない場合、保険会社は、死亡保険金が支払われた時点で未払い分だけ保険契約の額を減らします。 ローンの全部または一部を返済する場合、オプションには、利息の年間支払いを伴う元本の定期的な支払い、年間利息のみの支払い、または現金価値からの利子の控除が含まれます。 金利は7％または8％に達する場合があります。
政策ローンが返済されない場合、利子は死亡給付金に大幅に割り込む可能性があり、受益者にお金を提供しないというリスクを政策に与える可能性があります。 そのため、少なくとも利子の支払いは賢明であるため、ポリシーローンは拡大しません。
最悪のシナリオでは、追加された金利がローンの価値を保険の現金価値を超えて増加させると、生命保険が失効し、保険会社によって解約される可能性があります。 このような場合、ポリシーローン残高と利子はIRSによって課税所得と見なされ、法案は多額になる可能性があります。
