目次
- ロス401（k）s：基本
- Roth 401（k）撤回規則
- 資格のない引き出しに対する税金
- Roth 401（k）での資金の繰り越し
- Roth 401（k）からの借用
- ボトムライン
税引き後のドルで資金提供されているにもかかわらず、引き出しに関するルールがどのように機能するかわからない場合、Roth 401（k）アカウントは税金や潜在的なペナルティの影響を受けません。 要件を理解することで、退職金の一部を失うことを防ぎます。
重要なポイント
- Roth 401（k）での寄付と収益は、アカウント所有者が少なくとも59½で、かつ5年以上Roth 401（k）アカウントを保持している場合、税金やペナルティーを支払うことなく引き出すことができます。アカウント所有者が死亡した後、アカウント所有者は無効になるか、受益者によって無効になります。ロスIRAへのロルラバーは、アカウント所有者がロス401（k）収益に対する税金を回避できるようにします。お金を払い戻すためのルールが守られている場合、アカウント所有者は税金や罰則を回避します。
ロス401（k）s：基本
Roth 401（k）には、従来の401（k）とRoth IRAの機能の組み合わせが含まれています。 雇用主が後援する退職プランを持つすべての企業がRoth 401（k）を提供しているわけではありませんが、ますます人気が高まっています。
従来の401（k）とは異なり、寄付は税引き後のドルで行われ、控除できませんが、退職時に引き出しに税金を支払うことはありません。 2020年には、年間最大19, 500ドル（2019年は19, 000ドル）、50歳以上の場合は25, 000ドル（2019年は26, 000ドル）まで寄付できます。
Roth 401（k）撤回規則
Roth 401（k）アカウントから「適格な」引き出しを行うには、退職金貯蓄者が少なくとも過去5年間アカウントに貢献し、少なくとも59½歳でなければなりません。 さらに、アカウント所有者が無効になった場合、またはアカウント所有者が死亡した場合、出金を行うことができます。その場合、資金はアカウントの受益者に送られます。
Roth 401（k）アカウントの条件は、必要な最小分布（RMD）が70½歳までに開始する必要があることも規定しています。 まだ70½歳で働いている場合は、RMDを服用する必要はありません。 ただし、雇用会社の5％以上の株式を所有している場合、配給は雇用状況に関係なく70歳半から開始する必要があります。
Roth 401（k）とは異なり、Roth IRAは必要最小限の配布の対象ではありません。
Rothプランへの寄付は税引き後のドルで行われるため、適格な分配に対して所得税を支払う必要はありませんが、納税時にはフォーム1099-RでIRSに報告する必要があります。
資格のない引き出しに対する税金
上記の基準を満たさないRoth 401（k）アカウントから出金が行われた場合、早期または「資格がない」とみなされます。 Roth 401（k）から、ペナルティ（またはRothの寄付は税引き後のドルで行われるため、税金）を支払うことなく、 寄付 を撤回できます。 ただし、引き出しが条件を満たさない場合、引き出した 収益に 税金を支払うことになり、10％の早期引き出しのペナルティが課せられる可能性があります。
早期の引き出しは、非課税の拠出と収益の間で比例配分されます。 収益に起因する引き出しの部分を計算するには、引き出し金額にアカウント残高に対するアカウント収益合計の比率を掛けます。 アカウントの残高が9, 000ドルの寄付と1, 000ドルの収益で構成されている場合、収益率は0.10（1, 000ドル/ 10, 000ドル）です。 この場合、4, 000ドルの引き出しには、課税所得に400ドルが含まれます。これは、税金についてIRSに報告される年間総収入に含める必要があります。
Roth 401（k）での資金の繰り越し
引き出しがロールオーバーを目的とする場合、収益への課税を回避することもできます。 資金が単純に別の退職プランまたは直接ロールオーバーを介して配偶者のプランに移動される場合、追加の税金は発生しません。 ロールオーバーが直接的なものではない場合、つまり、ある機関から別の機関へではなく口座保有者に資金が分配される場合は、課税を避けるために60日以内に別のRoth 401（k）またはRoth IRAアカウントに資金を預けなければなりません。
さらに、間接ロールオーバーを行うと、IRSによると、貢献に起因する分配の一部を別のRoth 401（k）に転送できませんが、Roth IRAに転送できます。 分配の収益部分は、どちらのタイプのアカウントにも入金できます。
Roth 401（k）からの借用
59½歳以前にRoth 401（k）から非課税のお金を引き出す非課税の方法はありませんが、アカウントからローンを取得することは、退職貯蓄を減少させることなく現在のニーズに資金を使用する方法です。 Rothまたは従来の多くの401（k）プランでは、アカウント所有者が10, 000ドルまたはアカウント残高の50％のいずれか大きい方のローンを受け取ることができますが、ローンは50, 000ドルを超えることはできません。
ローンは、少なくとも四半期ごとに行われるほぼ均等な支払いで、5年以内に返済する必要があります。 利点は、あなたが自分からお金を借りていることであり、請求されたすべての支払いと利息は退職口座に直接戻されます。 ただし、規定どおりにローンの返済を怠ると、課税対象の分配と見なされる可能性があります。
ボトムライン
家計の請求書が積み上げられたり、予期しない費用が発生したりすると、短期的には退職貯蓄に達することが魅力的に思えるかもしれません。 Rothや従来のIRAや401（k）プランなどの退職アカウントは、簡単にアクセスできるようには設計されていません。
アドバイザーの洞察
スコットビショップ、CPA、PFS、CFP®
STA Wealth Management、LLC 、テキサス州ヒューストン
会社で働いていないと仮定すると、口座明細書には5年が完了しているかどうかが示されますが、完了していない場合は、計画管理者から調べることができます。 Roth 401（k）が利用可能になった最初の年は2006年でした。最初の貢献が2014年より前であれば、配布時に完全に免税のプランになります。
