はい。IRAに寄付することで、課税所得を下げることができます。したがって、税金も削減できます。 しかし、それはまず第一に、あなたが持っているIRAのタイプに依存します。
一方、ロスIRAへの寄付は、あなたがそれを作る税年度にあなたのAGIを減らさない。 Rothの寄付は税引き後のドルで賄われています。つまり、入金時には控除されません。 ただし、口座からお金が引き出されるとき（おそらく退職後）、所得税は課されません。 これとは対照的に、あなたはそれらを受け取る年にあなたの伝統的なIRAからの分配に税金を払う-つまり、あなたが引き出す金額は課税所得としてカウントされ、あなたが借りている税額を大幅に引き上げる。
もちろん、両方のタイプのIRAでは、口座にいる間、あなたの資金は免税となります。
重要なポイント
- 従来のIRAへの拠出金は、その年の調整された総収入を1ドルドル減らすことができます。従来のIRAをお持ちの場合、収入と職場退職プランがあるかどうかによって、AGIの金額が制限される場合があります。 Roth IRAへの貢献は、調整された総収入を低下させません。
IRA貢献制限
IRSは、ロスであろうと伝統的であろうと、IRAに毎年投資できる金額に制限を設けています。 寄付者のIRA制限は6, 000ドルに加えて、50歳以上の納税者に対する1, 000ドルのキャッチアップ寄付です。 寄付の上限は、すべてのIRAにまとめて適用されます。 アカウントごとではありません。 （注：これらの数値および以下のすべての数値は、2019税年度に適用されます）。
IRSに許容される年間金額を超えて寄付すると、IRSは罰則を課します。
従来のIRA制限
IRSでは、従来のIRAへの拠出に対する控除が認められていますが、あなた（または結婚して共同で申請している場合は配偶者）が退職後の制度で働いている場合、控除は減額または段階的に廃止されます。 2019年の税年度では、職場計画の対象となる1人の申告者は、AGIが64, 000ドル未満の場合は全額控除でき、64, 000〜74, 000ドルの場合は一部控除できます。 その量を超えると、控除はなくなります。
IRAを支給する配偶者が職場の退職金制度でカバーされている夫婦は、AGIが年間103, 000ドル未満の場合は全額控除でき、103, 000ドルから123, 000ドルの間にある場合は一部控除できます。 他の配偶者が職場計画を持っている場合、段階的廃止は193, 000ドルから203, 000ドルの共同所得に適用されます。
Roth IRAの制限
職場計画への参加は、ロスIRAの寄付に影響しません。 一方、あなたの収入はそうです。 具体的には、変更後の調整後総収入（MAGI）により、Roth IRAに貢献できるかどうかと、貢献できる金額が決まります。 独身納税者は、MAGIが122, 000ドルに達するまで行って構いません。 122, 000〜137, 000ドルの場合、寄付できる金額は徐々に減額されます。 共同申告者の場合、段階的廃止は193, 000ドルから203, 000ドルの収入に適用されます。 これらの外側の制限を超えると、ロスIRAに資金を供給することができません。
修正調整総所得（MAGI）は、従来のIRA拠出、債券と学生ローンの利子、自営業税、および外国所得に対するものを含む、特定の税控除が追加されたAGIです。 IRS Publication 590Aにすべてがリストされています。
MAGIの削減
Roth IRAに貢献する資格を得るために、収入を減らすいくつかの方法を以下に示します。
仕事に貢献する
401（k）、403（b）、457、または貯蓄貯蓄プランなどの職場の退職プランに対して行う税引前の拠出は、課税所得から差し引かれます。 2019年の寄付限度額は$ 19, 000です。 50歳以上の場合は、追加で6, 000ドル、合計25, 000ドルまで寄付できます。
HSAへの貢献
健康保険の控除額が少なくとも1, 350ドル（単一）または2, 700ドル（家族）の場合、健康貯蓄口座（HSA）に税引前拠出を行う資格があります。 2019年の寄付限度額は3, 500ドル（単一）または7, 000ドル（家族）で、55歳以上の場合は1, 000ドルのキャッチアップ寄付があります。
HSAのお金は年末に期限切れになりません。 あなたがあなたの雇用主または健康保険のポリシーを切り替えても、それはあなたのものです。
FSAへの貢献
HSAのバリエーションは、フレキシブル支出アカウント（FSA）と呼ばれます。 2019年には、雇用主が提示した場合、FSAに最大2, 700ドル（税引前）を入れることができます。 通常、秋にはオープン登録期間があり、その間にサインアップする必要があります。 通常、同じ年にFSAとHSAの両方に貢献することはできませんが、いくつかの例外があります。
扶養家族ケアFSAへの貢献
スケジュールC収入を下げる
スケジュールCで請求される自営業収入は、MAGIを低下させる控除を見つけることができる別の領域です。 通常のビジネス関連の控除に加えて、必要に応じて、簡易従業員年金（SEP）、単独401（k）、またはその他の税控除可能な退職金制度への拠出を検討します。 その間、ビジネス以外の控除も確認してください。
損害賠償請求
