毎年、何百万人ものアメリカ人が自分の選んだ慈善団体に現金と財産を寄付しています。 しかし、多くの寄付者は、彼らが愛し支援している慈善団体により多くのことができることを望んでいます。
生命保険は、効果的で便利な資産です。 この記事では、生命保険への寄付のさまざまな方法とその利点について説明します。
生命保険の慈善寄付ライダー
慈善寄付ライダーは、現代の生命保険で利用可能なライダーのファミリーに比較的新しく追加されました。 たとえば、額面金額が100万ドルを超えるポリシーに添付できるこれらのライダーは、ポリシーの額面の1-2％を保険契約者が選択した資格のある慈善団体に支払いますが、最大許容ギフト額に制限がある場合があります。
これらのライダーは通常、追加費用なしで来られ、多くの場合、保険の現金価値や死亡給付を減額しません。 これらのライダーは、被保険者が死亡するまで、別個のギフト信託を作成、支払い、管理する必要性を事実上排除します。
重要なポイント
- ポリシーを贈与すると、現在の所得税からポリシーの公正市場価値を差し引くこともできますが、これは場合によっては非常に重要です。
寄付者は、取消不能の慈善団体ではなく、取消可能な受益者として慈善団体を選択することもできます。 企業は、税金と地域社会の利益を実現するための贈与ポリシーとして、企業配当の贈与を効果的に実施できます。
ライダーが追加されると、保険契約者はそれ以上のアクションは必要ありません。 これらのライダーにはいくつかの制限がありますが、おそらく最大のものは、それらを使用するために購入しなければならない大量の保護です。
選択する慈善団体は、非営利組織のIRS定義に適合する、認定された501（c）3慈善団体でなければなりません。 支援したい慈善団体があなたの生命保険契約を受け入れることを確認してください。 用語ポリシーなどの一部のタイプのポリシーは、多くの場合、これらの組織によって回避されます。
ポリシー寄付
この戦略は、単に慈善団体のギフトライダーを購入するよりも少し複雑ですが、ポリシーの寄付は、寄付者と慈善団体に大きな利益をもたらします。 生命保険証券を贈与すると、寄付者の課税対象財産が大幅に減少する可能性があり、高所得納税者の財産税を数千ドル節約できます。 （関連資料については、 寄付の控除を ご覧ください 。 ）
おそらく最も重要なことは、被保険者の死亡時に慈善団体が保険の全額を受け取ることです。 これは通常、他のライダーから受け取るよりもはるかに多くなり、かなりの暴風雨になる可能性があります。 寄付者への費用は保険契約で支払われる保険料であり、贈与日以降に支払われる保険料も控除されます。
慈善寄付には相続税の上限がないため、寄付できるポリシーのサイズに制限はありません。 この戦略は、ドナーの現在の投資戦略を妨げず、もはや存在しないニーズをカバーするために最初に購入した不要なポリシーを廃棄する便利な方法を提供できます。
寄付者は、可能であれば少なくともささやかな贈り物を提供するために、現金価値保険で慈善団体の利用を検討する必要があります。
慈善団体を受益者として命名する
あなたの選択した慈善団体をあなたの生命保険の受益者と命名することは、慈善団体に保険からの死亡給付金を提供する最も簡単な方法です。 それは、政策の贈与に伴う所得税の利点を提供しませんが、それでも死の恩恵の分だけ寄付者の財産を減らします。 死後の資産の配布方法が完全にわからない寄付者は、慈善団体を取り消し可能な受益者としてリストできます。 これにより、財務状況が変化した場合に柔軟に対応できます。 寄付者が保険料の支払いを停止することを選択した場合、慈善団体はプロセスを続行するか、ポリシーの失効を選択できます。
慈善団体を受益者として指定すると、取引のプライバシーも確保されます。これは、贈与の意図を家族や他の相続人から秘密にしたいドナーにとって重要です。 保険契約からの資産の譲渡に異議を唱えることはできず、寄付の発生を止めることは誰にもできません。
贈与ポリシーの配当
政策配当の贈与は、他の戦略と同じほどの利益を慈善団体に提供しませんが、保険契約者は、生命保険契約に支払われた配当を現金で受け取り、慈善団体に寄付することができます。 寄付された配当は、贈与された保険契約で支払われた保険料と同じ方法で控除できます。この戦略では、寄付者からの追加の現金支出は必要ありません。
ボトムライン
慈善団体への現金寄付を活用したい寄付者は、生命保険を使用して目標を達成できます。 ポリシーを完全に贈与するか、慈善団体を受益者と命名することにより、彼らは選択した慈善団体に多額の金を提供し、彼らが信じる大義のための永続的な遺産を提供することができます。
贈与ツールとしての生命保険の使用に関する詳細については、保険代理店またはファイナンシャルアドバイザーにご相談ください。
（詳細については、「 退職資産を慈善団体に贈る」を 参照してください。）
