無制限の現金

無制限の現金とは

無制限の現金とは、特定の用途に結び付けられていない通貨準備金を指します。 無制限の現金は、特定の用途に割り当てられておらず、非常に流動的であるため、あらゆる目的に使用できます。 多くの場合、債務契約を履行するために、企業は貸借対照表に一定レベルの現金を維持する必要があります。要件を超える金額は、無制限現金と呼ばれます。

無制限の現金は、組織の流動性資金の一部です。 組織の流動性資金には、制限付き現金、無制限の現金、現金同等物、無制限の短期（ST）投資、および正味の短期借入能力が含まれます。

無制限の現金の内訳

現金および現金同等物は、すぐに使用できる資産であるため、組織が現在使用できるお金を表します。 それ以上を使うためには、企業は、ローンや売掛金などの借入を通じて、より高いレベルの負債を引き受ける必要があります。 非営利団体など、キャッシュフローのパターンがさまざまな組織では、資金源が枯渇した場合でも、無制限の現金で運用を継続できます。

無制限の現金の例

たとえば、XYZ Corporationはウィジェットを作成します。 彼らは最近、新しいウィジェットのプレスのために資金を調達するために負債を発行しました。 新しい問題を取り巻く債務契約は、XYZ Corporationが常に3億ドルの現金を手元に保管しなければならないことを指定しています。 債務契約で指定された現金は制限付き現金です。 現金XYZ Corporationは3億ドルを超える帳簿を保有しており、他のプロジェクトにコミットしているものは無制限の現金です。