SEC Form NQとは何ですか？
SECフォームNQは、投資信託会社などの登録管理投資会社が完全なポートフォリオ保有を開示するために記入する文書です。 その後、フォームは証券取引委員会（SEC）に提出されます。 SECの規則に従って、フォームNQは各会計年度の第1四半期および第3四半期の終了後60日以内に提出する必要があります。
SECフォームNQの説明
SECフォームNQのタイトルは「登録管理投資会社のポートフォリオホールディングの四半期スケジュール」です。フォームNQの提出要件は、1940年の投資会社法のセクション30（b）およびセクション13（a）および15（d）に記載されています。 ）1934年の証券取引法の中で、登録された投資会社および信託がSECおよび会社の株主に半年および年次報告書を提出することを要求しています。 会社が電子申告の苦難免除を申請しない限り、フォームNQは電子的に提出されなければなりません。
投資信託会社はフォームNQレポートを株主に郵送する必要はありませんが、完全なポートフォリオの保有は、EDGARデータベースとして知られるSECの電子データ収集、分析、および検索システムでオンラインで見つけることができます。 開示を保有するポートフォリオの支持者は、投資家がより良い、より多くの情報に基づいた投資決定を下すのに役立つと信じています。 SECは、フォームNQで提供された情報を、規制、開示レビュー、検査、および政策決定の役割の一部として使用することもできます。
中小企業投資会社はフォームNQを提出する必要はありません。 代わりに、中小企業はフォームN-5を提出する必要があります。フォームN-5は、1933年証券法および1940年投資会社法に基づく中小企業投資会社の登録届出書としても知られています。 1958年のスモールビジネス投資法に基づいて登録されるか、ライセンス申請を提出するスモールビジネス管理の承認を得る。
フォームNQの撤回
2016年、SECは、1940年の投資会社法に基づいて登録された投資会社に関連する新しい修正された報告要件を採用しました。更新された要件は、投資会社の報告を近代化することを目的としています。 提案された変更の1つは、フォームNQを削除し、フォームN-PORTに置き換えることです。これにより、SECにファンドのポートフォリオ保有に関する最新情報が提供されます（毎月末から30日以内）。ポートフォリオがリスク、流動性、デリバティブの使用をどのように管理しているかについてのさらなる洞察とともに。
フォームNQの撤回は当初2019年8月1日に予定されていました。ただし、フォームN-PORTが改良され、投資業界がより多くの情報を得て移行に慣れると、その日付は延期されました。 フォームNQの廃止の改訂日は2020年5月1日です。
