SEC Form 11-Kとは何ですか？
SECフォーム11-Kは、上場企業が毎年提出する必要がある証券取引委員会（SEC）フォームです。 このフォームには、従業員が行った株式購入に関する情報と、1933年証券法に基づいて登録されている証券に関心を持つ貯蓄プランまたは同様のプランが含まれています。
雇用主
雇用主が従業員に確定拠出プランを提供する場合（たとえば、会社の株式ファンドコンポーネントを使用する従業員の401（k）従業員貯蓄プラン）は、プランスポンサーとして機能し、従業員が自分の資金をプランに寄付するオプションを提供します彼らのお金が証券の取得に使用されることを知っている。 企業は、フォーム11-Kを毎年提出することに加えて、フォームS-8の確定拠出プランを通じて利用可能なすべての株式を登録する必要があります。
この年次報告の要件は1934年証券取引法に詳述されています。会社は特別な年次報告書、フォーム11-Kを作成し、会計年度の終わりに証券取引委員会（SEC）に提出します。 Form 10-Kと並んで。 フォーム10-Kは、その年の会社の業績の概要を提供します。 （毎年株主に送付される報告書よりも詳細です。）
期限の報告
フォーム11-Kの報告は、計画の会計年度の終了後90日以内に提出する必要があります。ただし、1974年の従業員退職所得保障法（ERISA）の対象となる計画は例外です。計画の年度末から180日後。
フォーム11-Kは、ストックオプションプラン、制限付きストックプラン、またはその他の長期インセンティブプランに提出する必要はありません。
SEC Form 11-Kについて
フォーム11-Kは、1934年証券取引法第15条（d）に基づく従業員株式購入、貯蓄、および同様のプランの年次報告書とも呼ばれます。1934年証券取引法は、証券の作成と証券取引法（SEA）の規制機関である取引所委員会（SEC）、および投資する大衆を保護するための市場および金融専門家の要件を定めています。
上場企業
この法律の結果として、上場企業は、SECに事業および企業構造に関する関連情報を開示する必要があります。 SECファイリングに必要な情報は、会社の従業員を含む投資家が発行会社の財務およびビジネスモデルに関するタイムリーで正確なデータにアクセスできるようにするために利用可能になり、その情報を使用して会社が財務的および構造的に健全であるかどうかを判断できるようにします。 フォーム11-Kの情報は、潜在的な投資家が会社の将来の業績を予測し、その会社に投資するかどうかを決定するのにも役立ちます。
フォーム11-Kは、企業に過去2会計年度の監査済み財務諸表、監査済みの損益計算書、および計画の最新の3会計年度ごとの計画持分の変動を提供することを要求しています。
