貯蓄債券プランとは何ですか？
貯蓄債券プランは、従業員が給与控除を通じてシリーズEEやシリーズI債券などの米国の貯蓄債券を購入できる職場プログラムです。 お金は各参加者の給料とは別に確保され、十分なお金が蓄積されると、会社は従業員に代わって貯蓄債券を購入します。 このプランは、会社でフルタイムで働く従業員など、特定の従業員のみが利用できる場合があります。
- 貯蓄債券プランは、従業員が給与控除により米国の貯蓄債券（シリーズEEおよびシリーズI）を購入できる職場プログラムです。 シリーズEE債は特定の額面で購入でき、額面の半分（満期時）で購入できます。 シリーズI債はインフレに連動しています。 固定金利と半年ごとに計算されるインフレ率（CPI-Uを使用）を獲得します。シリーズEEおよびI貯蓄債券に対する利子は、州および地方の所得税が免除されます。購入した債券は、単一の所有者に登録できます。または複数の所有者、または単一の受益者を持つ所有者。
貯蓄債券プランの仕組み
貯蓄債券プランでは、債券は、単一の所有者、共同所有者、または債権者の死亡時に債券を受け取る単一の受益者を持つ単一の所有者に登録できます。 ほとんどの職場貯蓄債券プランには、シリーズEEとシリーズIの2種類の債券があります。この2つの違いは、利子の支払い方法です。
貯蓄債券プランの場合、従業員に代わって会社が貯蓄債券を購入するのに十分なお金ができるまで、参加者の給与の一定額が各期間に確保されます。
貯蓄債券の種類
シリーズEEボンド
1980年に最初に発行されたシリーズEE債は、債券の初期期間、通常20年間で少なくとも2倍の価値が保証されています。 ほとんどのシリーズEE債には、発行から最大30年まで、元の満期日を超えて延滞する合計利払い期間があります。 30年後、債券は利子を獲得しなくなりました。
シリーズEE債は、50ドル、75ドル、100ドル、200ドル、500ドル、1, 000ドル、5, 000ドル、または10, 000ドルで購入でき、額面の半分で購入できます。 たとえば、10, 000ドルのEEボンドには5, 000ドルの費用がかかります。
シリーズIボンド
シリーズI債券は、50米ドル、75米ドル、100米ドル、200米ドル、500米ドル、1, 000米ドル、または5, 000米ドルの額面価格で購入できます。 インフレ指数付きシリーズI債は1998年に導入されたもので、投資家に利益をもたらし、購買力を保護することを目的としています。
シリーズI債は額面価格で購入され、複合レートを獲得します。債券の購入時からの固定収益率と、すべての都市顧客の消費者物価指数（CPI-U ）。 EE債と同様に、I債は最大30年間利子を得ることができます。
特別な考慮事項
シリーズEEおよびシリーズI貯蓄債券の利息には、連邦税、州および地方の財産税、相続税、贈与税、その他の物品税が課されます。 ただし、得られた利息は州または地方の所得税が免除されます。
投資家は、債券が償還されるか、他の誰かに譲渡されるか、利子の獲得を停止するまで、連邦所得税目的で債券の未収利息の報告を延期できます。 EEおよびIボンドが満期に達すると、それらは自動的に償還され、得られた利息は連邦所得税の目的で報告されます。
投資家が連邦所得税の目的で利息を報告するために使用できる方法には、現金と未払金の2つがあります。 現金ベースの方法を使用すると、連邦税は、債券の最終満期、償還、またはその他の課税処分のいずれか早い方まで延期されます。 発生主義に基づき、利息は毎年蓄積されます。
