Roth IRA変換とは何ですか？
Roth IRA変換は、従来型、SEP、またはSIMPLE IRAからRoth IRAへの退職資産の譲渡であり、課税対象のイベントを作成します。 Roth IRAは税を許可しているため、Roth IRAの変換は、従来の大規模なIRAアカウントを持つ個人にとって、将来の税法案が同じレベルにとどまるか、税務上有利なアカウントからの引き出しを開始する予定の時点で増加することを期待する場合に有利です-資格のある配布の無料引き出し。
重要なポイント
- Roth IRAの変換には、従来のIRAまたは401（k）からRothアカウントへの退職資金の振替が含まれます。前者は税繰延であるため、Rothは非課税であるため、変換後の資金に対して繰延所得税を支払う必要があります。その時。 早期撤退のペナルティはありません。この戦略は、貯蓄者が従来の口座の繰延税金負債が退職が近づくにつれて大きくなると考えている場合に意味があります。
Roth IRA変換の仕組み
変換は、トラディショナルとロスIRAの受託者間で資産を直接ロールオーバーするか、トラディショナル、SEP、またはシンプルIRAからアセットを配布し、60日以内にロスIRAに金額をロールオーバーするIRA所有者が行うことができます。分配金額を受け取る。 適切に行われないと大きな税務上の影響が生じる可能性があるため、このような変換はすべてデューデリジェンスで行われる必要があります。 これはさらに重要です。2017年12月31日以降に完了したRoth変換は再特性化できなくなるためです。つまり、後で従来のIRAに戻すことはできません。
変換が意味をなす場合
Roth IRA変換の大きな利点は、退職時に免税で撤退できることです。 これは、退職時に限界税率が高くなることが予想される場合に魅力的です。これは通常、ほとんどの人には当てはまりません。 ただし、コンバージョンにはあまり注意を向けない別の側面があります。一連のコンバージョンのタイミングを、税率が低い年と一致するように調整することにより、それらのコンバージョンに支払われる税金の額が最小限に抑えられます。
税務上の考慮事項は、ロスIRA変換の鍵です。 税の手形が今渡されるなら、それはあなたが資金を引き出すのを待っていた場合よりもはるかに大きくなるでしょう。 さらに、お金の時間的価値も重要です。 今日のあなたの手元のドルは、将来のある時点で来るドル以上の価値があります。 もう1つの要因は、1年間で大規模なコンバージョンを達成して、より高い税率に追い込まないことです。
考慮すべきもう1つの側面は、IRAからの資産を慈善控除することです。 2018年の税法の改正により、多くの納税者にとってこれらの控除が事実上無効になりました。 ただし、IRAからのお金を使用して慈善寄付を行う場合、公的慈善団体への寄付に対する税額控除は、現金寄付に対するカップルの調整総所得（AGI）の最大60％、最大30％ IRAにあるような有価証券の寄付。 寄付がこれらの制限を超えた場合、IRSにより、超過分を最大5年間繰り越すことができます。
ロス変換の例
たとえば、115, 000ドルの課税所得と共同で申告することを希望する夫婦が、最大50, 000ドルをロスIRAに変換する場合、2018年の22％の限界税率の範囲内に留まることができます。 その限度を超えるドルは、カップルを24％の範囲に追い込みます。
