目次
- Roth IRAを使用した不動産計画
- Roth IRA受益者を指定する
- 配偶者としてのロスIRAの継承
- 非配偶者としての継承
- ボトムライン
Roth IRAの受益者である場合、継承Roth IRAを開くなど、いくつかのオプションがあります。 ただし、元の所有者との関係およびアカウントの年齢によって、どのオプションが選択されるかが決まります。
重要なポイント
- あなたが節約したお金ができるだけ多くの税制上の恩恵を受けて意図した場所に行くように受益者に名前を付けることは重要です。一部の受益者には、生涯にわたって分布を拡大するオプションがあり、これにより大きな税制上のメリットが得られます。
Roth IRAを使用した不動産計画
Roth IRAは、不動産計画ツールとして特に価値があります。 従来のIRAでは、70½歳で必要な最小分布（RMD）の取得を開始する必要があります。 あなたがそうするように、あなたはあなたが取り出すお金に税金を払います。
ただし、Roth IRAを使用すると、生涯にわたってRMDはありません。 そして、あなたが退職時に取る分配はすべて非課税です。 つまり、税金を使わずにすべてを使い切るか、お金をRoth IRAに残して、成長して相続人に渡すことができます。
Roth IRA受益者を指定する理由
ロスIRAは、不動産計画の基本的な部分になり得ます。 ただし、受益者の指定を完了しないと、そのメリットは使用できません。
引き出していないRoth IRAアセットは、選択した受益者に自動的に渡されます。 多くの場合、受益者は生き残っている配偶者またはあなたの子供ですが、別の家族や友人である可能性があります。
Roth IRAを開いたら、受益者の名前を記入するフォームに記入します。これは、死亡後にアカウントを継承する人です。 この形式は、多くの人が理解するよりも重要です。 空白のままにすると、アカウントが意図した人に届かない場合があり、税制上の優遇措置の一部が失われる可能性があります。
問題を避けるために、必ず受益者に名前を付けてください。結婚、離婚、死、子供の誕生などの出来事に続いて、それを最新の状態に保ちます。
あなたがロスIRAの受益者である場合、あなたの選択肢は、それを配偶者または非配偶者として継承するかどうかによって異なります。 以下に、各状況のオプションの概要を示します。
配偶者としてのロスIRAの継承
Roth IRAを配偶者として継承する場合、4つのオプションがあります。
オプション1：配偶者の移動
配偶者の転勤では、ロスIRAを自分のものとして扱います。 つまり、最初からあなたと同じ配布ルールが適用されます。 配偶者の転送を完了するには、資産を独自の新規または既存のRoth IRAに転送します。
その他の考慮事項：
- 寄付はいつでも取り消すことができます。収入は59½歳に達するまで課税対象となり、配偶者が最初にアカウントに寄付してから5年以上経過します（「5年ルール」）。このオプションは、唯一の受益者。あなた自身の受益者を指定できます。
オプション2：継承されたIRA、寿命予測方法を開く
このオプションを使用すると、資産はあなたの名前でInherited Roth IRAに転送されます。 必要最小限の配布を行う必要があります。 ただし、次の後半まで延期するオプションがあります。
- 元のアカウント所有者が70½歳または12月になった日付。 死亡年の翌年の31（元のアカウント所有者が死亡したとき）。
分布はあなたの平均寿命に広がっています。 ただし、他の受益者がいる場合は、死亡年の翌年の12月31日までに別の口座が開設されない限り、分配は最年長の受益者の平均寿命に基づいています。
その他の考慮事項：
- 寄付はいつでも撤回することができます。5年のルールが満たされない限り、収益は課税対象となります。10％の早期撤回ペナルティの対象にはなりません。自分の受益者。
オプション3：継承されたIRA、5年メソッドを開く
5年法では、資産はあなたの名前で継承されたRoth IRAに移されます。 分配を広げることはできますが、死亡した年から5年目の12月31日までにすべての資産を口座から引き出さなければなりません。
その他の考慮事項：
- 寄付はいつでも撤回できます。5年のルールが満たされない限り、収益は課税対象となります。10％の早期撤回ペナルティの対象にはなりません。自分の受益者を指定できます。
オプション4：一括分布
元のアカウント所有者のRoth IRAプロバイダーは、オプションを理解するのに役立ちますが、アドバイスや推奨事項を提供することはできません。
Roth IRAを非配偶者として継承する
非配偶者には、子供、孫、他の家族、友人が含まれます。 Roth IRAを非配偶者として継承する場合、3つのオプションがあります。
オプション1：継承されたIRA、平均寿命メソッドを開く
平均寿命オプションを使用すると、資産はあなたの名前で継承されたロスIRAに転送されます。 あなたは、死亡年の翌年の12月31日までに開始する必要がある必要最小限の配布の対象となります。
あなたが唯一の受益者である場合、分布はあなたの平均寿命にわたって広がります。 それ以外の場合、分布は最年長受益者の平均寿命に基づいています。ただし、死亡年の翌年の12月31日までに個別のアカウントが確立されていない限りです。
その他の考慮事項：
- 寄付はいつでも撤回できます。 5年ルールが満たされない限り、収益は課税対象となります。10％の早期撤退ペナルティの対象となることはありません。アカウントの資産は引き続き非課税で成長することができます。
オプション2：継承されたIRA、5年メソッドを開く
このオプションを使用すると、資産はお客様の名前で継承されたRoth IRAに転送されます。 ディストリビューションは時間をかけて広げることができますが、死亡した年の5年後の12月31日までにすべてを撤回する必要があります。
その他の考慮事項：
- 寄付はいつでも撤回できます。5年のルールが満たされない限り、収益は課税対象となります。10％の早期撤回ペナルティの対象にはなりません。自分の受益者を指定できます。
オプション3：一括分布
一括分配では、Roth IRAの資産が一度にすべて分配されます。 寄付は非課税ですが、元のアカウント所有者が亡くなったときにアカウントが5歳未満の場合、収益は課税対象となります。
ボトムライン
Roth IRAの受益者であれば、いくつかの選択肢があります。 税務上の影響は異なる場合があるため、選択を慎重に検討することが重要です。 Roth IRAを継承する際の最適なオプションを決定するのに役立つ信頼できる財務アドバイザーに相談することは有益です。
