登録済み退職貯蓄プラン（RRSP）とは何ですか？
Registered Retirement Savings Plan（RRSP）は、カナダの従業員および自営業者向けの退職貯蓄および投資手段です。 税引き前のお金はRRSPに入れられ、撤回されるまで免税となり、その時点で限界税率で課税されます。 登録された退職貯蓄プランには、米国の401（k）プランと共通する多くの機能がありますが、いくつかの重要な違いもあります。
RRSPの成長は、その内容によって決まります。 RRSPにお金を持っているだけでは、快適に退職できるという保証はありません。 ただし、資金が引き出されない限り、投資は課税されずに複利になることが保証されます。
登録済み退職貯蓄プラン（RRSP）について
登録された退職貯蓄プランは、カナダ所得税法の一環として1957年に作成されました。 カナダ政府に登録され、カナダ歳入庁（CRA）が監督します。CRAは、年間拠出限度額、拠出時期、および許可される資産を管理する規則を設定します。
RRSPには2つの主な税制上の利点があります。 第一に、貢献者は収入に対して貢献を差し引くことができます。 たとえば、寄付者の税率が40％の場合、RRSPに投資する100ドルごとに、その人の寄付限度額まで40ドルの税金が節約されます。 第二に、RRSP投資の成長は税制保護されています。 RRSP以外の投資とは異なり、リターンはキャピタルゲイン税、配当税、所得税は免除されます。 これは、RRSPに基づく投資が税引前レートで増加することを意味します。
実際には、RRSPの寄付者は、限界税率が勤務年数よりも低くなる退職まで税金の支払いを遅らせます。 カナダ政府は、退職者の貯蓄を奨励するためにカナダ人にこの税の繰り延べを提供しました。
RRSPには多くの種類がありますが、一般的には、1人または2人の関連する人々（通常は個人または配偶者）によってセットアップされます。
- 口座保有者と寄稿者の両方である一人が設定する個人RRSP配偶者RRSPは、単一の配偶者に特典を提供し、両方の配偶者に税制上の優遇措置を提供します 高所得者（配偶者の貢献者）は、配偶者の名前（口座名義人）で配偶者のRRSPに貢献できます。 退職所得は均等に分割されるため、各配偶者はより低い限界税率の恩恵を受けることができます。 2011年に作成されたプールRRSPは、中小企業の従業員と雇用主、および自営業者向けに作成されたオプションです。
承認された資産
RRSPでは、いくつかのタイプの投資および投資アカウントが許可されています。 彼らが含まれます：
- ミューチュアルファンド上場ファンド株式債券貯蓄口座住宅ローンローン投資信託保証付き投資証明書外貨
寄付と撤退
2019年のRRSP拠出限度は、個人が2018年の申告書で報告した稼得所得の18％で、最大26, 500ドルです。 カナダ歳入庁によると、その数字は2020年に27, 230ドルに上昇します。さらに貢献することは可能ですが、2, 000ドルを超える追加金額は罰金が科せられます。
RRSPアカウント所有者は、年齢を問わずお金や投資を引き出すことができます。 お金が家を購入したり、家を建てたり、教育のために（ある条件で）使用したりしない限り、すべての金額は引き出し年の課税所得として含まれます。
登録退職所得基金（RRIF）
RRSP保有者が71歳になった年に、RRSP残高を清算するか、登録退職所得基金（RRIF）または年金に移行する必要があります。 受益者または多数の受益者に収入を支払う年金契約に類似した退職基金です。
RRIFアカウントの支払いを通じてRRSPから引き出されたお金は、アカウント所有者の限界税率で課税されます。 アカウント所有者が退職のために30万ドルの貯金を持ち、65歳の場合、RRIFは月額約1, 000ドルを支払います。 この1, 000ドルが唯一の収入源である場合、アカウント所有者は15％の限界税率で課税され、毎月約850ドルが残ります。 口座名義人は、毎月のカナダ年金プランも受け取る場合があります。
登録された退職貯蓄プラン：401（k）の違い
- 米国のRRSPは、金融機関を介して設定できます。 401（k）sは雇用主によって設定されます。RRSP拠出制限は繰り越されます。RRSP拠出は給与控除または現金拠出から発生する場合があります（これは税の払い戻しにつながる可能性があります）。 401（k）は給与控除で賄われています。401（k）は早期撤退のペナルティがあります（例外はありますが）。 RRSPはサポートしていません。
