会計の主要な概念は減価償却として知られています。減価償却は、資産の耐用年数にわたって資産の費用を配分する方法です。 住宅所有者保険などの多くの保険契約には、交換費用が含まれています。つまり、請求が行われた場合、特定の減価償却の一部またはすべてを請求することもできます。 これは回復可能な減価償却として知られています。
保険、減価償却および回収可能な減価償却
人が住宅所有者の保険証書を取得すると、保険証書の対象となるすべてのものに値が付けられます。 住宅自体とポリシーで値が割り当てられたアイテムは、通常の摩耗や破れの使用と経過時間のために、時間の経過とともに価値が低下する可能性があります。 毎年失われ、計上される価値の額は、減価償却として知られています。 減価償却の例として、住宅所有者がハイエンド冷蔵庫を3, 000ドルで購入すると仮定します。 冷蔵庫の耐用年数は10年と想定されています。 これを考慮すると、年間許容される年間減価償却費は、総費用を予想寿命で割ったものです。 この場合：
減価償却= 3, 000ドル/ 10 =年間300ドル。
ほとんどの人が保険金を請求すると、損害または破壊された資産の実際の現金価値（ACV）が払い戻されます。 これは資産の価値の尺度です。 ACVは、資産の交換費用（損失前条件で資産を交換する費用）を取得し、減価償却費を差し引くことで計算されます。 上記の住宅所有者の冷蔵庫が4年後に破壊されたと仮定します。 この場合の冷蔵庫のACVは次のとおりです。
冷蔵庫ACV = 3, 000ドル-（300ドルx 4）= 1, 800ドル
保険契約に回復可能な減価償却条項がある場合、住宅所有者は冷蔵庫の減価償却を請求できます。 この場合、回収可能な減価償却費は1, 200ドルです。 ポリシー所有者は、減価償却が回復可能か回復不能かを確認することが重要です。 場合によっては、たとえば特定の期限までに修理や交換が行われないなど、特定のポリシー条項が満たされていない場合、最初に回復可能な減価償却が回復不能になる場合があります。
控除可能額による回復可能な減価償却
多くのポリシーには、考慮すべき免責事項があります。 この時点で、回復可能な減価償却と回復不能な減価償却の違いが請求に大きな違いをもたらします。 たとえば、家電製品の価格が5, 000ドルで、耐用年数が5年であるとします。 さらに、保険契約の控除可能額が1, 700ドルであると仮定します。 アプライアンスは2年後に破棄され、クレームが提出されます。
許容減価償却= 5, 000ドル/ 5 =年間1, 000ドル
アプライアンスのACV = 5, 000ドル-（1, 000ドルx 2）= 3, 000ドル
正味請求額= ACV控除額= 3, 000ドル-1, 700ドル= 1, 300ドル
回収可能な減価償却がなければ、このアイテムの請求額の合計は1, 300ドルになります。 回復可能な減価償却では、減価償却額を含むように請求が上方修正されます。
回収可能な減価償却を伴う正味請求額= 1, 300ドル+減価償却= 1, 300ドル+ 2, 000ドル= 3, 300ドル
ご覧のように、回収可能な減価償却のある請求額は、回収可能な減価償却のない請求額の2.5倍以上です。
申し立てを送信する
すべての保険会社には請求を送信するための独自のポリシーがありますが、通常、減価償却費を回収するには、破損した資産を修復または交換し、すべての請求書と領収書を保存して、請求とともに送信し、元の請求フォームを提供し、領収書を受け取り、さらなる手順については保険の専門家に連絡してください。
元の資産をより安価な資産に置き換える場合、保険会社は、破壊されたアイテムではなく、新しいアイテムの交換コストに基づいて支払い金額を決定する可能性が高いことに注意してください。
