目次
- ギフトの種類
- 与える方法
- ボトムライン
アドバイザーとして自分を差別化する新しい方法をお探しですか？ 慈善活動と慈善寄付は多くのクライアントにとって重要ですが、多くの顧問にとって最大の関心事ではありません。 クライアントが慈善目標を達成できるよう支援することは正しいことであるだけでなく、適切な方法でそれを支援することで大きな経済的価値が得られます。
クライアントとの寄付についての会話に取り組む際に考慮すべき事項を以下に示します。
重要なポイント
- 慈善寄付は、個人が税務上のエクスポージャーを削減しながら、良い原因を助けるための素晴らしい方法です。組織は必須です。 これらの多くを以下にまとめます。
ギフトの種類
クライアントの不動産計画に組み込むことができる多くの手段とテクニックがありますが、多くのクライアントは生きている間に貢献する方法に焦点を当てています。
現金
は最も基本的な寄付であり、ほとんどのクライアントが精通しているものです。 ご存知のように、現金での寄付には、選択した慈善団体またはその他の税務認定団体に小切手を書くことが必要です。
有価証券
資格のある組織には、個々の株式、ミューチュアルファンド、ETF、またはクローズドエンドファンドの評価された株式の贈与を行うことができます。 組織に直接連絡して、そのような贈答品を受け取る準備ができていることを確認した後、クライアントと協力して、そのアカウントから組織の証券口座への株式の転送を促進します。
これは、高く評価され、低ベースの保有をしているクライアントにとって素晴らしいソリューションです。 クライアントは、寄付が行われた時点の株式の市場価値に基づいて、慈善寄付の税制上の優遇措置を受け取ります。 また、証券が完全に売却された場合に被るキャピタルゲインの対象にもなりません。 これは、長年にわたって非常に低コストで保有されてきた有価証券にとっては相当な額になる可能性があります。
他の財産または資産の贈り物
クライアントは、証券化されていない資産を贈与することもできます。 不動産、非公開企業の株式、美術品または収集品の場合、上場証券のように、贈与時の資産の価値は控除可能です。 また、上場証券のように、顧客はこれらの資産の未実現評価額のキャピタルゲイン税の対象になりません。
ただし、クライアントが選択した慈善団体は、これらの種類の資産を贈り物として受け取ることができる必要があることに注意してください。 クライアントと協力して組織に連絡し、そうであることを確認することをお勧めします。
一般的に、その価値を判断するには、寄贈される資産の評価を第三者に依頼する必要があります。 これらの種類の資産を寄付することの利点は、この手法により、市場で入手可能なもの以上に流動性を提供できることです。
与える方法
何を与えるかを知ることが最初のステップです。 2番目は、最も有利な税の意味合いを持ち、資格のある贈り物を効果的に渡す方法を理解することです。
組織に直接寄付する
直接寄付は、おそらく最も一般的な寄付形態です。 クライアントの現金、有価証券、またはその他の資産の贈与が組織に直接行われると、組織は現金、または資産または有価証券の処分から実現した価値を受け取り、そのお金をその使命に沿って機能させます。
寄付者に助言された資金
寄付者支援基金（DAF）は、公益慈善団体として設立された慈善基金です。 チャールズ・シュワブやフィデリティなどの多くの主要なカストディアンは、寄付者からの贈り物を受け取り、寄付者に代わってお金を投資するこれらの資金のバージョンを提供します。 基金に応じて、ドナーは基金が提供する投資オプションから選択するか、アドバイザーが提案する方法で資金を投資することができます。
通常、寄付者は寄付の受取人を指定できます。ほとんどの慈善団体は、IRSの要件を満たしていれば資格があります。 キャッシュギフトほど直接ではありませんが、DAFは寄付者が一度に数年分の寄付を贈与することを許可し、寄付の年に税目的で贈与のクレジットを受け取りますが、寄付は何年にもわたって広がります。 受け取り側の組織は、投資口座の評価から恩恵を受けます。 これにより、クライアントは特定の年に控除を「束ね」、税法の変更に先立って控除を明細化できるようにします。 場合によっては、資金提供者の助言基金は非流動資産も受け入れることができ、資金提供者にも流動性の源泉を提供します。
認定慈善配布
退職金口座は慈善の手段ではありませんが、IRAまたは401（k）から収益を分配する必要があるクライアントが、必要な最小分配（RMD）の税を最小限に抑える方法があります。 興味のあるクライアントは、RMDのすべてまたは一部を適格な慈善団体に指定します。
寄付金額の控除は受けられませんが、この金額はRMDの課税対象部分から減額されます。 これらの配布の制限は、年間100, 000ドルです。
ボトムライン
慈善目的を達成するためにクライアントと協力することは、提供する全体的な計画およびアドバイスサービスの一部として提供する重要なサービスです。 慈善計画は、クライアントのために他の人を支援することに満足することに加えて、金銭的な利益も提供できます。
