一次受益者とは？
第一受益者とは、遺言、信託、退職金口座、生命保険契約、または口座または信託保有者の死亡時に年金を最初に受け取る個人または組織です。 個人は、複数の主な受益者に名前を付け、配布の割り当て方法を規定できます。
重要なポイント
- 第一受益者とは、遺言、信託、保険、または投資口座の恩恵を受けるために指名された個人または団体であり、複数の第一受益者を指名することができ、付与者はそれぞれに特定の割合を割り当てることができます。生きていない、または収集することができない場合、偶発的な受益者も名前を付けることができます。
受益者
主な受益者の説明
主要な受益者は、給付を受けるために2番目（または3番目）に並んでいる偶発的な受益者とは異なります。 偶発的な受益者は、第一受益者よりも長生きする場合、相続財産を受け取ります。 主たる受益者が相続を拒否するか、見つからない場合にも、偶発的な受益者は給付を受けることができます。
とにかく、主たる受益者と偶発的な受益者の両方が、贈答品を受け取るために法的に有能でなければなりません。 指定された受益者がまだ子供である間に人が死亡した場合、裁判所は、子供が州法で定義された成熟年齢に達するまで、相続人を管理する法的保護者を任命することができます。 意志または信頼の場合、個人は受益者に向けてどのように配布が行われるかについて特定のルールを設定できます。 たとえば、トラストの作成者または付与者は、受益者として指定された子供が大学を卒業または結婚した後にのみトラストの資産と収入の管理を取得できることを規定できます。
主要受益者の更新の重要性
401（k）や個人退職口座（IRA）のような保険証券や口座の指定受益者は、遺言で指定されたものに対してスタンスを取ります。 これは、別の方法で提案された場合でも、これらのアカウントの資産がアカウントポリシーの指定された受取人に流れることを意味します。
IRAは配偶者を第一受益者として指定できますが、同じ人の意志は子供を第一受益者として指定できます。 配偶者はIRAの収入を受け取り、子供は遺言状で第一受益者と名付けられた資産を受け取りますが、IRAからは何も受け取りません。
取消不能の信託を除き、富を移転するほとんどの事業体は、主受益者および偶発受益者を変更することにより更新できます。
また、IRAのようなアカウントでは、主受益者と条件付き受益者の名前付けがオプションである場合が多いが、それらの名前付けは、資産が個人の相続人が利益を確保するために通過する可能性が高い費用のかかる検認プロセスをバイパスするのに役立ちます。 受益者の名前を指定しないと、資産が収益や収入を生み出し続けることができなくなることもあります。 たとえば、いくつかの退職金口座では、配偶者の受益者がパートナーの退職資産を自分のIRAにロールオーバーし、必要な最小分配（RMD）の作成を遅らせることができます。 非配偶者の受益者は通常、元の口座名義人が死亡するとすぐにRMDの取得を開始する必要があります。つまり、これらの資産は複利と税による繰延成長の恩恵を受けません。
一次受益者の例
たとえば、10万ドルの生命保険契約を結んでいる親は、息子と娘を主な受益者として指定できます。 ただし、資産保有者は資産の分配方法も自由に決定できます。つまり、娘は60, 000ドルを受け取り、息子は保険契約者の死亡時に40, 000ドルを受け取ることができます。 親が保険証書でそれを明確にした場合、それぞれが50, 000ドル相当の50％の部分を受け取ることもできます。
