パーソナルエクイティプラン（PEP）とは何ですか？
パーソナルエクイティプラン（PEP）は、英国で導入された投資プランで、18歳以上の人が英国企業の株式に投資できるようにしました。 承認された計画、適格なユニットトラスト、または投資トラストを通じて行われました。 投資家は所得とキャピタルゲインの両方を税なしで受け取りました。
1999年に廃止された個人資本計画は、個人普通預金口座（ISA）に置き換えられました。
パーソナルエクイティプランの基本
パーソナルエクイティプランは、個人による投資を奨励するために設計されました。 多くのプランでは、プランの種類とプランマネージャーの要件に応じて、250ポンドまたは1, 000ポンドなど、最低額を投資する必要がありました。 1999年、PEPは個々の普通預金口座を支持して廃止されました。 プライベートエクイティプランが段階的に廃止されたため、残りのすべてのプランは2008年までに個々の普通預金口座に変換されました。
個人の平等計画への参加を奨励するために一般に提示されたインセンティブの中には、建物社会に預金口座を開設した場合など、特定の他の投資手段よりも高い割合で収入と資本成長が見込まれるものがありました。
個人投資計画からの収入は、投資された資金が計画に残っている限り、非課税でした。 他の種類の株式投資と同様に、個人株式制度を通じて投資された株式の価値は、市場の変動に応じて増減する可能性があります。 個人のエクイティプランから最高の投資収益率を得るには、10年ではないにしても5年以上にわたって資金が適切に維持されるべきであると考えられていました。 適用される可能性のある特定の管理手数料およびその他の費用により、早期に資金を引き出すことは、彼らが生じた利益を無効にする可能性がありました。
重要なポイント
- パーソナルエクイティプラン（PEP）は、個人による投資を奨励するために設計された英国ベースのイニシアチブでした。
パーソナルエクイティプランの制限と規制
一般的な、自己選択の個人エクイティプランの年間拠出限度額は6, 000ポンドでした。 単一会社の個人持分計画では、年間拠出金が3, 000ポンドに制限されていました。 単一会社のPEPでは、1課税年度につき1社しか投資できませんでした。 一般的な自己選択プランでは、個人は、株式、無制限の投資会社、社債、投資信託など、さまざまな投資オプションを選択できました。
自己選択計画の下で行われた投資は個人によって指示されましたが、計画を容易にするためにマネージャーまたは会社が依然として必要であり、計画の所有者が資金の適用先を決定する責任を負っていました。 一方、マネージドPEPは、ファンドの投資ポートフォリオをまとめたプロのマネージャーが監督していました。 このような既成の計画により、市場の専門知識を持たない個人がPEPを通じて投資することができました。
