退職口座の受益者を指定する場合の1つのオプションは、お金を信託に任せることです。 金融界では、このルートの長所と短所は、不動産計画弁護士とファイナンシャルアドバイザーの間で進行中の議論のトピックでした。
重要なポイント
- 資格のある退職プランの受益者に名前を付けることは、遺言検認、弁護士費用、および不動産の定住に関連するその他の費用が回避されることを意味します。多額の資金。信託を受益者と命名することの主な不利な点は、最低限の分配金の支払いです。
退職口座の受益者としての信託の命名：概要
適格退職貯蓄口座は、退職の巣の卵を構築するための素晴らしい方法です。 しかし、アカウント所有者が亡くなった場合、アカウントのお金はどうなりますか？
退職口座の場合、投資家には、主受益者と条件付き受益者の両方、つまり元の所有者が死亡したときに口座を継承する個人または事業体の名前を付ける機会が与えられます。
これを行うための正確なメカニズムは複雑になる可能性があり、税金や必要な最小分配などの要因を考慮する必要があります。 指定された受益者の数、およびそれらが受益者の配偶者であるかどうかによっても違いがあります。
信託を受益者と命名することには、考慮すべき長所と短所があります。 それがあなたにとって最良の選択肢であるかどうかを学ぶために読んでください。
退職口座の受益者として信託に名前を付けることの長所
受益者が未成年者である、特別なニーズがある、または多額の資金で信頼できない場合は、信託を受益者として指定することは有利です。 一部の弁護士は、将来の遺産税の問題を回避するために、IRAの受益者として資産を存続する配偶者の財産の一部となることを避けるために特別な信託を設立することを推奨します。
401（k）または403（b）、IRAまたはRoth IRAなどの適格退職プランは、契約を介して直接指定の受益者、多くの場合長期の検認プロセス、弁護士費用、およびその他の関連費用に渡されるため、遺言や定住地は避けられます。
退職口座の受益者として信託に名前を付けることの短所
信託を受益者として指定することの主な欠点は、退職プランの資産が、最古の受益者の平均余命に基づいて計算される必要な最小分配支払いを受けることです。 受益者が1人だけの場合、それはそれほど重要ではありませんが、年齢の異なる相続人が複数いる場合は問題になる可能性があります。 対照的に、個々の受益者に名前を付けることにより、各受益者は自分の平均寿命に基づいて必要な最小分配を行うことができ、IRAの収益をより長く引き伸ばすことができます。
特別な考慮事項
IRA所有者が生きている間は、IRA所有者のみがIRAの指定された受益者を変更できます。 事実上の弁護士が存在する場合、例外が適用される場合があります。その場合、委任状には、IRAの所有者に代わって行動するエージェントを任命する規定が含まれます。 同様の例外が保護者にも当てはまります。保護者は、裁判所が任命できないIRA所有者の法的問題を処理するために裁判所に任命することができます。
IRA所有者の死亡後、信託受益者を含む指定受益者は、相続財産を放棄するオプションを選択できます。 免責事項が資格がある場合、資産は通常、偶発的な受益者に渡されます。 他の主要な受益者または偶発的な受益者がいない場合、受益者はIRA計画文書のデフォルト規定に従って決定されます。
