目次
- 身元不明の受益者
- 受益者とあなたの意志
- 割合ではなく金額
- ボトムライン
受取人の指定を最新に保つことが重要です。 問題のある受益者の指定は、関係者全員にとってイライラする可能性があります。 それでも、更新は特定の要件を満たしている場合にのみ有効です。 いくつかの受益者の指定は、いくつかの簡単な予防措置を通じてそれらを回避する方法とともに問題を引き起こす可能性があります。
重要なポイント
- 退職口座に不明確な受益者がいるということは、死亡時にIRAまたは401(k)資産を誰が受け取るかを決定するのは検認裁判所に委ねられることを意味しますが、各受益者を名前で識別する必要はありません。 「すべての私の生き残りの子供」などの受益者のフレーズは明確に法的に受け入れられます。
身元不明の受益者の指定
あなたのカストディアンがあなたの受益者を特定できないと、資産を受け取る予定の受益者が遅れる可能性があり、裁判所がそれを決定する必要が生じた場合、あなたの受益者の弁護士費用もかかる可能性があります。 受益者を名前とあなたとの関係で識別することは、彼らにほとんどまたは全く問題を引き起こしません。 ただし、受益者の名前を指定フォームに入力する必要はありません。たとえば、「私の生き残った子供たち全員」と述べるだけで受益者を指定できます。 実際、最終的な必要最低限の分配(RMD)規制では、「指定された受益者はプランで名前で指定する必要はありません…受益者となる個人が特定できる限り、指定された受益者になるためには、財務規則§1.401(a)(9)-4、Q&Aに従って計画」1.「生き残ったすべての子供」がこの要件を満たしている。
「すべての私の子供」という指定も受け入れられます。 しかし、あなたの子供の一人があなたを前倒しにすると、その人の分け前をどのように扱うべきかという疑問が生じます。 その子供のシェアを彼または彼女の相続人に渡す場合は、受益者の指定でその意図を明確にする必要があります。 これは、カスタマイズされた受益者の指定を添付するか、スターペスごとの条項を含めることで実現できます。
受取人の指定とあなたの意志
多くの個人退職口座(IRA)の管理者は、「私の意思に従って」の受益者の指定を受け入れたくありません。不動産の一部と見なされます。 「私の意志による」は広く受け入れられている指定ではありませんが、規制は連邦ガイドラインに準拠することを示唆しています。 このような指定を行う前に、必ずIRA管理者に確認してください。 カストディアンがそのような指定を受け入れる場合でも、希望する結果が得られない場合があります。
たとえば、あなたのIRA資産があなたの娘に行くべきであるというあなたの意志で提供すると仮定します。 彼女は最終的に資産を受け取ります。 ただし、彼女はあなたのIRAの受益者として扱われないため、IRAの直接指定された受益者であった場合に利用可能な平均余命オプションを利用することはできません。 代わりに、IRAは受益者として指定された受益者または非人を持たないものとして扱われます。
割合ではなく金額
一部の個人は、指定された受益者が特定の金額を確実に受け取ることを希望しています。 この目的のために、受益者の指定は「チャーリーに80, 000ドル、残りをジョンに」などのように定式化することができます。他のアカウントでは問題になる可能性があります。
例えば、受益者の指定が完了したとき、IRAの残高がチャーリーに残され、ジョンが100, 000ドルだったと仮定します。 ただし、RMD要件を満たすために行われた投資および分配の損失により、IRA所有者の死亡時の残高は80, 000ドル未満です。 チャーリーに残りの残高を与えることが唯一の選択肢のように思えるかもしれませんが、IRAの所有者がジョンに資産の一部を受け取りたい場合、望ましい結果は達成されません。 より効果的な受益者の指定は、資産の割合を各受益者に与えるか、残高が所定の金額を下回った場合に代替条項を含めるものでした。
ボトムライン
受益者の指定を提出する前に、ファイナンシャルアドバイザー、カストディアン、または弁護士に確認して、希望する結果が得られるかどうかを判断してください。 受取人の指定を既に送信している場合でも、そのステータスを確認できます。 指定があいまいな場合や要件を満たしていない場合、IRAカストディアンから通知されると想定しないでください。 ほとんどの場合、問題はアカウント所有者が死亡し、受益者が資産を請求する準備ができた後にのみ通知されます。 受益者の指定が適切であることを確認することにより、受益者がいつでも資産にアクセスできるようになります。