損失率と複合比率：概要
損害率とコンバインド・レシオは、保険会社の収益性を測定するために使用されます。 損害率は、徴収された保険料の合計に関連して発生した損害の合計を測定し、複合率は、徴収された保険料の合計に関連して発生した損失および費用を測定します。
損失率
損害率は、発生した損害の合計を保険料の合計で割ることによって計算されます。 比率が低いほど、保険会社の収益性は高くなり、逆も同様です。 損害率が1または100％を超える場合、保険会社は収益性がなく、保険料よりも保険金の支払いが多いため、財務状態が悪い可能性があります。 たとえば、保険会社ABCの被った損失または支払われた請求額は500万ドルであり、徴収された保険料は300万ドルであるとします。 損失率は1.67、つまり167％です。 したがって、同社は収入で受け取るよりも請求で多く支払うため、財務状態が悪く、採算が取れません。
商業用の損害賠償責任保険を持つ企業は、損失率を一定レベル以上に維持することが期待されています。 そうしないと、保険会社からの保険料の引き上げや解約に直面する可能性があります。 たとえば、在庫を確保するために年間プレミアムで20, 000ドルを支払う中古の商業機器の小さなディーラーを取り上げます。 ひょう嵐は25, 000ドルの損害賠償をもたらし、事業主は請求を提出します。 被保険者の1年間の損害率は、25, 000ドル/ 20, 000ドル、つまり125パーセントになります。
どのような保険料の引き上げが必要かを確認するために、航空会社は過去5年間の保険金請求履歴と損害率を確認できます。 被保険者の保険期間が非常に短い場合、会社は、商業機器ディーラーが容認できない将来のリスクを負うと判断する場合があります。 その時点で、運送業者はポリシーを更新しないことを選択できます。
合成比
複合比率は、配当、費用、および損失の形で保険会社から流出するお金を測定します。 損失は、保険会社の保険引受に関する規律を示しています。
複合比率は通常、パーセンテージで表されます。 100％未満の比率は、会社が保険引受利益を上げていることを示し、100％を超える比率は、保険料から受け取っている請求でより多くのお金を支払っていることを意味します。 複合比率が100％を超えても、比率には投資収益が含まれていないため、企業は潜在的に利益を生む可能性があります。
複合比率は、発生した損失と費用を合計し、合計を稼得した保険料で割ることによって計算されます。
たとえば、保険会社XYZが700万ドルの請求を支払い、500万ドルの費用があり、徴収された保険料からの総収益が6, 000万ドルであるとします。 会社XYZの結合比率は0.20、つまり20パーセントです。 したがって、会社は収益性があり、財務状態が良好であると見なされます。
損失率とは異なり、複合比率では費用が考慮されるため、2つの比率は異なります。 したがって、保険会社の収益性を評価するとき、2つの比率を互いに比較するべきではありません。 （関連資料については、「複合比率を計算する方法」を参照してください）
重要なポイント
- 保険会社の収益性を測定するために、損害率と複合比率が使用されます。 損害率は、収集された保険料の合計に対する損害の合計を測定します。 複合比率は、徴収された保険料の合計に関連して発生した損失と費用を測定します。
