個人年金制度としても知られる個人年金制度（PPS）は、英国の税務上の特権を有する個人投資手段です。 これらのプランの主な目的は、退職のために貯金することですが、一部のプランでは、故人の指定受益者に死亡給付金も提供します。
個人年金制度とは何ですか？
PPSは、保険会社または投資会社によって投資家のために管理される民間の確定拠出制度です。 計画を立てる投資家はプロバイダーを選択し、そのプロバイダーは支払われたお金を投資し、投資家の退職時に累積金額を提供します。 退職時には、投資家はこのお金を使って年金を購入したり、単にお金を銀行に預けて、お金を引き出し始めて死ぬまで生き延びます。 自営業者であれば誰でもPPSを開始できます。 また、会社で働いているが、雇用主が後援するプランに参加できない従業員は、PPSを開始できます。 場合によっては、会社が後援するプランの従業員でも他の場所で収入を得ている場合、PPSを開始できる場合があります。
PPSを持つ個人は、年間収入または現在の手当の100％の低い金額を寄付することができます。 2016年現在、年間手当は40, 000ポンドです。 したがって、たとえば、個人が60, 000ポンドを稼いだ場合、その人はPPSに40, 000ポンドを投資することができます。 一方、個人が30, 000ポンドしか稼げない場合、その人は30, 000ポンドをPPSに投資できます。 年間手当額は毎年変わるため、合法かどうかを判断するには、英国の税務専門家にその金額を確認することをお勧めします。 PPSからの一括払いの終了額は、毎年拠出される金額、計画の期間、セキュリティの選択、資産配分、および市場のパフォーマンスに依存します。 アカウントの価値は毎年増加するはずですが、これが発生する保証はありません。
個人年金制度の投資選択
雇用主ベースの年金制度は、個人に何に投資するかの選択肢を提供しません。これはPPSには当てはまりません。 PPSに投資する個人には、寄付を投資するための選択の柔軟性があります。 このプランは通常、現金ベースのファンド、社債ファンド、エクイティファンド、および国際投資を提供します。 通常、デフォルトの投資の選択肢がありますが、PPS投資家は資産配分をより細かく制御でき、リスク許容度と期間に基づいてPPSポートフォリオを調整できます。これは全体的な退職計画で重要です。
個人年金制度のその他の利点
PPSには、個人が他の方法ではできない方法で退職の計画を立てることができ、投資の選択肢が柔軟になるという主な利点に加えて、免税額を受け取る能力など、いくつかの他の重要で有益な利点があります退職時の計画から。 プランの大部分は個人の所得率で課税されますが、PPSの投資家は、貯蓄の最大25％を免税額として受け取ることができます。 これにより、個人の退職所得の額がPPSの節約額の75％に減りますが、残りは住宅ローンなどの債務を解消するために使用できます。 投資家は、ファイナンシャルアドバイザーと直接連携して、課税対象および非課税のPPS一括払いの最も有益な割合を決定する必要があります。
PPSのもう1つの主な利点は、死の恩恵です。 PPSの所有者が退職前に亡くなった場合、配偶者またはその他の指定された受益者に残高の一時金を支払うことができます。 この意味で、PPSは自己資金による生命保険に似ています。
