生命保険は、稼ぎ手が亡くなったときに家族や愛する人に金銭的安全を提供するために常に役立ってきましたが、そのユニークな特性はさまざまな方法で利用できます。 資本へのアクセスが不可欠である特定の生命およびビジネスの状況に対して生命保険が提供するレベルの流動性を提供できる金融機関は他にありません。
生命保険のユニークな特性
本質的に、生命保険は、被保険者の受益者に死亡給付が支払われるという約束と引き換えに、保険可能利益を有する人が生命保険会社に保険料を支払うという単純な取り決めです。 終身生命保険では、このポリシーはキャッシュバリューコンポーネントも提供し、保険費用をカバーするために使用されないプレミアム部分の累積を可能にします。 生命保険のユニークな点は、保険契約者と受益者に与えられる税制上の利点です。
保険加入者である場合と保険加入者でない場合がある保険契約者は、非課税の収益で現金価値を蓄積できます。 所有者は、非課税ベースで、ポリシーの引き出しまたはローンを介して、あらゆる目的の現金価値にアクセスできます。 引き出しの場合、保険契約者は元本に連邦税を支払いません。これは、所得よりも前に保険契約から生じます。 ローンは課税対象ではありませんが、返済されない場合、死亡給付金はローン金額によって減額されます。 最後に、受益者は死亡給付金に税金を支払いません。 生命保険の機能と税制上の利点を組み合わせて、個人と企業の両方に費用対効果の高い流動性を提供します。
遺族流動性ニーズ
生命保険の最も基本的な使用法は、稼ぎ手が亡くなったときに、生き残った家族に即時の資金源を提供することです。 多くの場合、家族の資産は、自宅、退職プラン、またはビジネスで縛られることがあります。 別の資金源がなければ、家族は資産を清算して最終的な費用を賄ったり、借金を返済したり、失われた収入を補ったりする必要があります。 生命保険は家族が必要とする即時の流動性を提供するため、資産の売却を回避できます。
不動産流動性ニーズ
大規模な不動産を持つ家族の場合、不動産決済費用は、家族が不動産保有を含む貴重な資産を売却することを要求するのに十分なほど大きくなる可能性があります。 これは、ビジネスを継続企業として維持する必要がある家族にとって特に問題になる可能性があります。 生命保険からの非課税収入は、固定資産税を含む決済費用を相殺するために使用できます。 家族はしばしば、将来の世代のために資産を保存するために、生命保険の収入によって提供される流動性に依存しています。 不動産プランナーは通常、生命保険は取消不能の信託に保持されることを推奨します。これにより、収益は不動産に含まれなくなります。 そうしないと、収益により不動産の価値が上がり、不動産税が高くなる可能性があります。
ビジネスの流動性ニーズ
企業は、キーパーソンまたはパートナーが死亡した場合、生命保険を資金源として使用します。 多くのビジネスでは、キーパーソンの損失は収益に影響を与える可能性があり、代替品を見つけるコストは高くつく可能性があります。 生命保険は、移行中に必要な流動性を提供します。 ビジネスパートナーが死亡した場合、故人の家族はビジネスのシェアを受ける権利があります。 売買契約の資金調達メカニズムとして購入した生命保険は、家族から亡くなったパートナーの利益を買い取る流動性を企業に提供します。
企業所有の生命保険
企業は、ビジネスに流動性を注入する方法として、従業員の生命保険を購入します。 企業所有の生命保険（COLI）ポリシーを利用する企業は通常、企業収益で資金を供給しますが、企業は保険料を事業費として常に差し引くとは限りません。 現金の価値は非課税で蓄積され、会社はあらゆる目的のために引き出しまたはローンを介してアクセスできます。 COLIは、多くの場合、役員の繰延報酬計画の資金として使用されます。 従業員の死亡時に、会社は非課税の死亡給付金を徴収します。これはあらゆる目的に使用できます。
