フォーム1040-Aおよび1040-EZは、2017年までの税年度にのみ使用できます。2018税年度以降、これらのフォームは使用されません。
2018年より前の年でも、Forms 1040-Aまたは1040-EZを使用して税金を申告することができます。したがって、これらを比較する情報を次に示します。 各フォームの目的は同じでした。収入を報告し、追加の税金を支払うべきか、それとも払い戻しを受けるべきかを判断するためですが、フォームの複雑さはさまざまです。
フォーム1040-EZは、当然のことながら、記入するのが最も簡単です。 1040-Aはより長く、もう少し複雑であり、フォーム1040はロットの中で最も詳細で挑戦的なものです。 誰でもフォーム1040を提出できますが、短い1040-EZまたは1040-Aフォームを使用するには特定の要件を満たす必要があります。 状況に合った適切なフォームを選択するのに役立つ簡単な概要を次に示します。
フォーム1040-EZ
税額控除や控除を請求する予定がない場合は、このフォームを使用してください。
IRSフォーム1040-EZは1040フォームの中で最も短く、最も簡単に記入できます。 標準の控除を利用できますが、控除の項目化、所得への調整（IRAへの寄付など）の請求、または所得税控除（EIC）を除く税控除の請求はできません。特定の低所得納税者。 また、自営業、慰謝料、配当、またはキャピタルゲインから収入がある場合は、1040-EZを使用できません。
次のすべてに該当する場合は、フォーム1040-EZを使用できます。
- 単独または既婚で共同申告している課税所得が$ 100, 000未満扶養家族を請求していない控除を項目化していない共同申告する場合、配偶者はあなたが出願した年の1月1日で65歳未満だった、あなたが申告している税年度の終わりに法的に盲目ではないあなたの収入は、賃金、給与、チップ、課税対象の奨学金とフェローシップ助成金、失業補償またはアラスカ恒久基金の配当からのみ得られますあなたの課税対象は1, 500ドル以下ですあなたはW-2のボックス5と7に含まれていますあなたは家事従業員に支払った賃金に家賃を支払う義務はありません
フォーム1040-A
特定の税額控除を申請する予定で、控除額を明細化しない場合は、このフォームを使用します。
IRS Form 1040-Aは、複雑さおよび完了に要する時間の観点から、Form 1040-EZと標準のForm 1040の中間に位置します。 フォーム1040-EZよりも多くの税控除を提供します。これには、育児、教育、退職後の貯蓄（IRAへの寄付など）が含まれます。 それでも、標準の1040と比較して、許容される控除とクレジットの面で制限があります。たとえば、請求する扶養家族があるために、フォーム1040-EZを使用できない場合は、次の場合に1040Aを使用できます。
- 単一または既婚の共同または個別のファイリング、適格な未亡人または未亡人、または世帯主として提出する課税所得が100, 000ドル未満キャピタルゲインの分配、年金、年金、IRA、失業補償、課税対象の社会保障または鉄道退職給付およびアラスカ恒久基金の配当控除を項目化しない株式を行使して取得した株式に対する代替最低税額（AMT）の調整がなかったオプションあなたの収入の調整は、IRA、学生ローンの利子、教育費、および授業料の控除のみですあなたが請求する唯一のクレジットは、子供と扶養介護費用、EIC、高齢者または障害者、教育、児童税控除、保険料税ですクレジット（健康保険市場で購入した保険の場合）または退職貯蓄拠出クレジット
フォーム1040
収益が大きい場合、複雑な投資を行っている場合、および/または税額控除を請求し、控除を明細化する予定がある場合は、このフォームを使用してください。
これは、個々の納税申告者にとって最も複雑なフォームであり、2018年から簡素化されましたが、控除とクレジットを請求するための最も多くのオプションも提供します。 次の場合は、フォーム1040を提出する必要があります。
- 課税所得が100, 000ドルを超える控除額を明細化する財産の売却から収入を受け取る報告されていないヒント、自営業、特定の非課税分配、パートナーシップまたはS法人からの収入など、特定の種類の収入がある不動産または信託の受益者あなたは家事従業員の使用に対する税金を負っています
ボトムライン
経験則として、税務フォームが長いほど、より多くの税控除とクレジットが利用可能になります。 フォーム1040の代わりにフォーム1040-EZまたは1040-Aを提出すると、より高速で記録保持の必要性が少なくなりますが、お金を節約できる税額控除と控除を逃す可能性があります。 どのフォームが自分の状況に最適かわからない場合は、税務の専門家に尋ねるか、連邦所得税の申告に使用する最も簡単なフォームを決定するのに役立つように設計されたIRSの対話型税アシスタントをお試しください。
