受益者とは？
受益者とは、何かから利益や利益を得る人のことです。 金融の世界では、受益者は通常、信託、遺言、または生命保険契約から分配を受ける資格のある人を指します。 受益者は、これらの文書で具体的に命名されているか、指定された配布の対象となる規定を満たしているかのいずれかです。
重要なポイント
- 受益者とは、通常は金銭的な利点である給付金を受け取る個人のことです。分配には、通常、税の影響があり、場合によってはさまざまな規定があります。アカウントのタイプに応じて、時間枠と分配額。
受益者
受益者を理解する
通常、任意の個人またはエンティティは、信託、遺言、または生命保険契約の受益者と命名できます。 資金を分配する個人、または恩人は、特定の年齢に達した、または結婚している受益者など、資金の支払いにさまざまな規定を置くことができます。 受益者への税の影響もあります。 たとえば、ほとんどの生命保険契約の元本には課税されませんが、未収利息には課税されます。
資格のあるアカウントの受益者
401（k）やIRAなどの適格退職プランは、口座名義人が受益者を指定できるようにします。 有資格のプラン保有者が亡くなると、配偶者の受益者は収益を自分のIRAに振り込むことができる場合があります。 受益者が配偶者ではない場合、配布には3つの異なるオプションがあります。
1つ目は、一括払いの分配です。これにより、全額が受益者の通常の所得レベルで課税対象になります。 2つ目は、継承IRAを確立し、「ストレッチIRA」としても知られる受益者の平均余命に基づいて年間金額を撤回することです。 3番目のオプションは、元のアカウント所有者の死亡日から5年以内にいつでも資金を引き出すことです。
ストレッチオプションは、2020年に受け継がれた継承では利用できなくなりました。これは、2019年の退職後の強化のためのすべてのコミュニティの設定（SECURE）法が可決されたためです。進む。 SECURE Actは、退職口座の受益者が10年以内にすべての分配をとらなければならないことを規定しています。
受益者が不動産または信託のいずれかである場合、分配規則はより制限されます。 不動産に残された収益も検認の対象となります。
生命保険の受益者
生命保険の収入は受益者に対して非課税とみなされ、総収入として報告されません。 ただし、受け取ったまたは発生した利息は課税対象と見なされ、受け取った他の利息として報告されます。
非適格年金の受益者
非適格年金は、所有者が受益者を指定できるようにする税繰延投資手段と見なされます。 所有者が死亡した場合、受益者は死亡給付金に対する税金の責任を負う場合があります。 生命保険とは異なり、年金による死亡給付金は、元の投資額を超える利益に対する通常の所得として課税されます。 たとえば、元のアカウント所有者が年金を100, 000ドルで購入し、その価値が150, 000ドルに達したときに亡くなった場合、50, 000ドルの利益は受益者の経常利益として課税されます。
