Roth 401（k）は、税制上の利点が異なる従来の401（k）退職プランの比較的最近の代替案です。
重要なポイント
- Roth 401（k）を使用すると、寄付に対して税控除を受けることはできませんが、引き出しは免税となります。RothIRAとは異なり、Roth 401（k）には所得制限がないため、誰でも開くことができます。雇用主が提供すれば、Roth 401（k）と従来の401（k）の両方に貢献できます。
ロス401（k）の仕組み
Roth IRAと同様に、Roth 401（k）sは税引き後のドルで賄われています。 Roth 401（k）に投入したお金に対しては税制上の優遇措置は受けられませんが、アカウントから分配を開始すると、次のような特定の条件を満たす限り、そのお金は非課税になります。少なくとも5年間アカウントを保持し、59½歳以上であること。
一方、従来の401（k）は税引き前のドルで賄われており、前払いの税控除を提供します。 ただし、アカウントからの分配は通常の所得として課税されます。
この基本的な違いにより、退職時の方が口座開設時よりも高い税率になると予想される場合は、Roth 401（k）が適切な選択になります。 たとえば、キャリアの比較的早い時期や、将来的に税率が大幅に上昇した場合などです。
あなたが従業員の場合
雇用主が退職プランオプションの一部として提供している場合、Roth 401（k）（指定Rothと呼ばれることもあります）に資金を提供できます。 すべての雇用主がそうするわけではありませんが、その数は、特に大企業の間で増加しています。 あなたの雇用主があなたの寄付金またはその割合と一致する場合、そのお金は、あなた自身のRoth 401（k）寄付金とは異なり、税引前寄付金とみなされ、したがって、それを引き出すときに課税されます。
収入に制限があるロスIRAとは異なり、稼ぐ金額に関係なくロス401（k）を開くことができます。 2つのRothのもう1つの重要な違いは、Rothを保有している会社でまだ働いていない限り、一般に72歳からRoth 401（k）から必要な最小分布（RMD）を取得する必要があることです。 一方、ロスIRAには、生涯にわたってRMDがありません。
Roth IRAとは異なり、Roth 401（k）は必要な最小分布の影響を受けます。
ベットをヘッジしたい場合は、Roth 401（k）と従来のベットの両方を使用し、それらの間で貢献を分けることができます。 2つのアカウントに寄付できる最大額は、アカウントが1つしかない場合と同じです。50歳以上の場合は、19, 500ドルに加えて6, 500ドルのキャッチアップ寄付があります。 （これらは2020年の限界であり、将来の生活費に伴い増加する可能性があります。）
あなたが雇用主なら
