目次
- 自営業の成長
- 自営業者にとって貯蓄は難しい
- 自営業退職プラン
- 一人参加者401（k）
- SEP IRA
- シンプルなイラ
- ケオ計画
- 健康貯蓄口座（HSA
- トラディショナルまたはロスIRA
- 退職基金の管理
- ボトムライン
自営業の喜びはたくさんありますが、ストレス要因もそうです。 その中でも高いのは、完全に自分で退職を計画する必要があることです。 あなたは、退職後の満足のいく生活の質の作成を担当しています。 その生活を構築することになると、早ければ早いほど良いです。
重要なポイント
- 自営業者の場合、退職プランの設定は日曜大工の仕事です。自営業者向けに調整された4つの利用可能なプランがあります。1人の参加者401（k）、SEP IRA、SIMPLE IRA、およびKeoghプランです。健康保険プラン（HSA）と従来型およびRoth IRAは、さらに2つの追加オプションです。
自営業の成長
フリーランサー向け金融ソフトウェアの開発者であるFreshbooksによる2018年の調査によると、2020年までに4200万人のアメリカ人が自営業のプロになることを選択する可能性があり、これは働くアメリカ人の約3分の1です。 起業家精神は称賛されるべきですが、自営業者の実質的な40％が散発的にしか退職を免れないという事実は賞賛に値しません。 対照的に、伝統的に雇用されている労働者のたった12％が散発的な節約者です。 まだ怖い、自営業者の28％に対し、伝統的に雇用されている労働者の10％は、彼らは退職のために全く貯蓄していないと言います。
それは残念です。 自営業者の場合、忙しくなりますが、おそらく忙しくなりますが、退職後の貯蓄を優先する必要があります。 幸いなことに、自分のビジネスを営む人々のための退職プランがいくつかあります。 それらは、企業の従業員向けの場合ほど明確でも自動でもありませんが、存在します。 彼らは税金で保護された収入を提供するだけではありません。 スタッフワーカーとしてよりも高い金額や収入の割合を節約できる可能性もあります。
自営業者にとって貯蓄が難しい理由
退職に向けて貯蓄しない理由は、自営業者にとって驚きではありません。 最も一般的なものは次のとおりです。
- 安定した収入の不足教育費事業運営のコスト
さらに、起業家が行うほぼすべてのことのように、退職プランを立てることは自分でできる仕事です。 便利な人事担当者は、401（k）プランの申請書や、会社が提供する退職プログラムが何であれ、あなたを案内しません。 一致する寄付、会社の株式、および自動給料控除はありません。 プランへの貢献には非常に規律が必要です。また、退職後の口座に入れることができる金額は稼ぐ金額に依存するため、年末までにどれだけ寄付できるかはわかりません。
それでも、フリーランサーが退職後の貯蓄に関して特有の課題を抱えている場合、彼らにもユニークな機会があります。 退職口座に資金を供給することは、計画の確立と管理に費やす時間やお金と同様に、事業費の一部と見なすことができます。 さらに重要なのは、退職金口座により税引前のドルを寄付できるため、課税所得が低下することです。 そして、これらの計画の多くは、事業主として、あなたが個々のIRAにできるよりも多くのお金を毎年寄付することを可能にします。
自営業の退職貯蓄プラン
自営業者が支持する4つの退職貯蓄オプションがあります。 基本的にはシングルプレイヤー401（k）プランですが、その他は個人の退職アカウント（IRA）に基づいています。 彼らです：
- 1名の参加者401（k）SEP IRASIMPLE IRAKeoghプラン
これらの4つのオプションをすべて使用すると、拠出金は税控除の対象となり、年金が増えるにつれて（退職時に現金化されるまで）税金を支払うことはありません。 罰金を回避するには、特定の困難な免除がありますが、59½（早期引き出しには罰金が科せられる）になるまで、預金を口座に残す必要があります。
それらの複雑さと適合性は、人員と収益の両面で、ビジネスの規模に応じて異なります。 それぞれをさらに詳しく見ていきましょう（IRS Publication 560に詳細が記載されています）。
一人参加者401（k）
内国歳入庁（IRS）によって正式に名付けられた1人の参加者401（k）も、名前はソロ401（k）、ソロk、ユニkまたは個人401（k）になります。 これは、ビジネスのために働く配偶者以外の従業員を持たない個人事業主のために予約されています。
参加者が1人のIRAでは、雇用主と従業員の両方として貢献できます。
使い方
1名の参加者プランは、多くの大企業が提供する401（k）を、毎年寄付できる金額まで厳密に反映しています。 大きな違いは、従業員と雇用主として貢献できることであり、他の多くの税制優遇制度よりも高い制限を与えます。
詳しく説明すると、標準の企業401（k）に参加する場合、給与から税引前給与控除として投資を行い、雇用主はこれらの拠出額を特定の金額まで照合するオプションがあります。 寄付に対して税控除が適用され、雇用主はそのマッチに対して税控除が適用されます。 参加者が1人の401（k）プランの場合、上司と労働者の両方であるため、従業員（選択的延期と呼ばれる）および事業主（従業員の非選択的拠出）として、それぞれの能力で貢献できます。
2020年の選択猶予期間は最大$ 19, 500、または50歳以上の場合は$ 26, 000です。 プランへの寄付金の合計は57, 000ドル、または2020年時点で50歳以上の場合は63, 000ドルを超えることはできません。配偶者があなたのために働いている場合、配偶者も同額まで寄付することができます。 ソロ401（k）がプランの最も寛大な貢献制限を提供する理由がわかります。
設定する
「一般的に、401（k）は複雑な計画であり、会計、管理、およびファイリングの要件が重要です」と、ワシントン州ベリンガムのFinancial Plan、Inc.の創設者兼ウェルスマネージャーであるCFP®のJames B. Twining氏は述べています。ソロ401（k）は非常に簡単です。 資産が250, 000ドルを超えるまで、提出は必要ありません。 しかし、単独の401（k）には、複数参加者401（k）プランのすべての主要な税制上の利点があります。税引前の拠出制限と税務上の取り扱いは同じです。」
多少の書類が必要ですが、それほど面倒ではありません。 個人401（k）を設立するには、事業主は金融機関と協力する必要があり、その機関はプランで利用可能な投資に関して手数料と特定の制限を課す場合があります。 たとえば、一部のプランでは、投資信託の固定リストに制限される場合がありますが（通常はその機関が後援します）、少し買い物をすると、低コストのプランを大量に提供する評判の高い有名な企業が多く見つかります柔軟性の。
SEP IRA
正式に簡易従業員年金として知られるSEP IRAは、その名前が示すとおり、従来のIRAのバリエーションです。 設立および運営する最も簡単な計画として、個人事業主にとっては優れた選択肢ですが、1人以上の従業員も認めています。
25％
SEP IRAに毎年寄付できる収益額（上限$ 57, 000）
使い方
SEP IRAでは、雇用者のみが従業員ではなく基金に寄付します。 したがって、ソロ401（k）とは異なり、雇用主の帽子をかぶってのみ貢献することになります。 純利益の最大25％（年間利益から自営業税の半分を差し引いたものとして定義されます）、2020年には最大57, 000ドルまで寄付できます。このプランは、寄付を変更する柔軟性も提供し、一括して提供します年末に合計するか、完全にスキップします。 年間の資金調達要件はありません。
そのシンプルさと柔軟性により、プランは1人のビジネスにとって最も望ましいものになりますが、あなたのために働いている人がいる場合には注意が必要です。 毎年このプランに寄付する必要はありませんが、寄付する場合は、対象となるすべての従業員に対して支払う必要があります。報酬の最大25％、年間28万ドルに制限されています。
SEP IRAは単純ですが、必ずしも退職のための貯蓄の最も効果的な手段ではありません。 「利益分配を除き、単独の401（k）よりもSEP IRAに貢献できますが、利益の割合に基づいているため、十分なお金を稼ぐ必要があります。」カリフォルニア州サンディエゴに本拠を置くFinancial Advisors、Inc.
設定する
アカウントは、ソロ401（k）よりも設定が簡単です。 TD AmeritradeやFidelity Investmentsなどの証券会社でSEP IRAをオンラインで簡単に開くことができます。
シンプルなイラ
従業員向けの貯蓄インセンティブマッチプランとして公式に知られているSIMPLE IRAは、IRAと401（k）プランの一種です。 個人事業主には利用できますが、中小企業に最適です。従業員数が100人以下で、他の種類のプランが高すぎると感じる企業です。
SIMPLE IRAは、従業員が100人以下の小規模企業に最適です。
使い方
SIMPLE IRAは、従来のSRAまたはSEP IRAと同じ投資、ロールオーバー、および配布ルールに従いますが、貢献度のしきい値は低くなります。 2020年には最大13, 500ドルまでの自営業からの純利益すべてをプラスでき、50歳以上の場合はさらに3, 000ドルを追加できます。
従業員は雇用者と同じ年額で寄付できます。 ただし、雇用主は、毎年、各参加従業員の収入の最大3％をプランにドルで寄付するか、資格のあるすべての従業員の収入に2％の固定拠出金を拠出する必要があります（寄付するかどうか）。
そのため、401（k）プランと同様に、SIMPLE IRAは、課税控除対象の雇用主の拠出金と税引前従業員の拠出金によって賄われています。 ある意味では、雇用主の義務は（従業員が寄付をするため）少なくなりますが、義務付けられたマッチングがあります。 また、雇用主が自分で寄付できる金額には、従業員と同じ寄付制限が適用されます。 また、早期撤退のペナルティは特に重く、計画の最初の2年間で25％です。
設定する
他のIRAと同様に、これらの口座または計画は金融機関で開かれなければならず、その機関は計画の下でどのような種類の投資を購入できるかについての規則を持ち、計画の管理と参加に料金を請求する場合があります。 このプロセスはSEP IRAに似ていますが、事務処理の負荷は少し重いです。
ケオ計画
KeoghプランまたはHR 10プラン（今日では一般的に有資格または利益分配プランと呼ばれます）は、おそらく自営業者向けのプランの中で最も複雑ですが、最も潜在的な退職を可能にするオプションでもあります節約。
Keogh計画は、4つの計画の中で最も複雑ですが、退職金の節約を最大限に可能にする可能性があります。
使い方
Keoghのプランは通常、確定拠出プランの形式をとることができます。このプランでは、支払い期間ごとに固定額または割合が拠出されます。 2019年には、これらの計画は1年間の合計拠出金を70, 000ドルに制限します。 ただし、別のオプションを使用すると、確定給付プランとして構造化できます。 2019年には、年間最大給付額は225, 000ドルまたは従業員の報酬の100％のいずれか低い方に設定されました。
Keoghを使用するには、企業は法人化されておらず、個人事業主、有限責任会社（LLC）、またはパートナーシップとして設立されている必要があります。 すべての寄付は税引前ベースで行われますが、権利確定要件が存在する場合があります。
ご想像のとおり、これらのプランは主に高額所得者にとって有益であり、特に確定給付バージョンでは、他のどのプランよりも大きな貢献が可能です。 Keoghは、医療や法務の場合のように、収入の高い上司が1人、または収入の少ない従業員が2人以上いる企業に最適です。
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Keogh Planには連邦政府の提出要件があり、書類作成と複雑さは、多くの場合、専門家の助け（会計士、投資顧問、または金融機関による）が必要であることを意味します。 カストディアンの選択肢は、他の退職プランよりも制限される場合があります。おそらく、オンラインのみのサービスではなく、実店舗の施設が必要になるでしょう。 チャールズ・シュワブは、この種のプランを提供および提供する証券会社です。
健康貯蓄口座（HSA）
フリーランサーとして、あなたはあなた自身の健康保険の代金を払わなければならないかもしれません、そして、個々の医療計画の控除額は高くなる傾向があります。 それがあなたの状況であれば、健康貯蓄口座（HSA）を開設することを検討してください。 黄金時代ではなく医療費のために作成されましたが、HSAは事実上の退職口座として機能できます。
HSAは医療費を支払うために作成されましたが、事実上の退職口座としても使用できます。
HSAは税引き前のドルで資金提供されており、その中のお金はIRAや401（k）のように税繰延になります。 資金は自己負担で医療費を引き出すためのものですが、必ずしもそうである必要はありません。年々蓄積することができます。 65歳に達すると、何らかの理由で撤回できます。 それが医療用のものである場合（現行のもの、または古い費用を自分で払い戻すため）、まだ免税です。 医療費以外の場合は、現在の税率で所得税を支払う必要があります。
HSAを開くには、高額控除可能な健康保険プラン（HDHP）でカバーする必要があります。 2020年のIRSでは、個人ごとに1, 400ドルという高額控除額を定義しています。 家族あたり2, 800ドル。 すべてのプランでHSAが許可されているわけではありません。 もしそうなら、2020年には、個人プランで最大3, 550ドル、家族プランで7, 100ドルまで寄付することができます。 50歳以上の人には、1, 000ドルのキャッチアップ寄付が許可されます。
トラディショナルまたはロスIRA
上記の計画のいずれも適切ではない場合は、独自のIRAを開始できます。 Rothと従来のIRAは両方とも、就労収入がある人なら誰でも利用でき、フリーランサーも含まれます。 Roth IRAを使用すると税引き後のドルを寄付できますが、従来のIRAでは税引き前のドルを寄付できます。 2020年の最大年間拠出額は6, 000ドル、50歳以上の場合は7, 000ドル、または総収入のいずれか少ない方です。
ほとんどのフリーランサーは、自分でストライキする前に他の誰かのために働きます。 元雇用主との401（k）、403（b）、または457（b）などの退職プランがある場合、累積貯蓄を管理する最善の方法は、多くの場合、それらをロールオーバーIRAに転送することです。 1人の参加者401（k）。
ロールオーバーすると、従業員計画の選択肢に制限されるのではなく、お金の投資方法を選択できます。 また、移管された金額は、新しい起業家としてのキャリアの節約になります。
退職基金の管理
間違いはありません：たとえ収入が少なくても、収入を得始めるとすぐに退職のための貯蓄を開始する必要があります。 調合の奇跡のおかげで、開始するのが早ければ早いほど、あなたは蓄積します。
月額40ドルを節約し、そのお金を4.65％で投資するとします。これは、最近10年間にVanguard Total Bond Market Index Fundが獲得したものです。 オンライン貯蓄計算機を使用すると、30ドルの月額40ドルと月40ドルの初期額が合計で31, 550ドルになります。 金利を8.79％に引き上げます。これは、同じ期間のVanguard Total Stock Market Index Fundの平均利回りで、数は70, 000ドルを超えます。
貯蓄が増えるにつれて、財務アドバイザーの助けを借りて、資金を配分する最適な方法を決定することができます。 一部の企業は、クライアントに無料または低コストの退職計画のアドバイスを提供しています。 BettermentやWealthfrontなどのロボアドバイザーは、人間の財務アドバイザーに代わる低コストの代替手段として、自動化された計画とポートフォリオ構築を提供します。
ボトムライン
あなたがフリーランサーである場合、退職戦略を作成することは非常に重要です。なぜなら、あなた以外に退職を探している人はいないからです。 だからこそ、あなたのマントラは「最初に自分自身に支払う」べきです。
多くの人は、退職金を、月末または年末に現金が残っている場合に貯めるお金と考えています。 「それは最後にお金を払っています」と、テキサス州ダラス/フォートワースのキンダーの財務計画ディレクターであるCFPのデビッド・ブレイロックは言います。 「最初に自分自身に支払うことは、何かをする前に節約することを意味します。 裁量的なお金を使う前に、あなたが収入を得た日にあなたの収入の特定の部分を取っておきましょう。
